Управление финансовыми рисками в кредитной организации

Обязательства клиентов оценивают по следующим факторам: по качеству обеспечения; по оборотам клиентов по расчетному счету и кассам; по финансовому состоянию клиентов; по собственным средствам клиентов в финансируемых проектах; по расходам клиентов на выплаты процентов и основных долгов и их отношение к оборотам клиента; по рентабельности деятельности клиентов; по просрочке выплат процентов и основных долгов. [32]
Целями и задачами анализа кредитоспособности являются определение и прогнозирование способностей заемщиков рассчитываться со своими долговыми обязательствами в ближайшей перспективе, определить размеры кредитов, которые могут предоставить при определенном случае. [18]
Как источники сведений, которые необходимы для процесса оценки кредитоспособности, зачастую используют: данные оперативного учета; сведения, накапливаемые в банке; сведения статистических органов; данные анкет клиентов; информация поставщиков; сведения специализированных агентств по оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов. [34]
Таим образом, в целом классический кредитный анализ включает определение кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что, в конечном счете, приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем. Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит в соответствии с условиями и сроками кредитного договора.
Порядок расчета спекулятивных (рыночных) финансовых рисков российскими кредитными организациями установлен: Положениями ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. Банком России 03.12.2015 № 511-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 28.12.2015 № 40328), «О порядке расчета размера операционного риска» (утв. Банком России 03.11.2009 № 346-П) (ред. от 18.11.2015), письмом «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков» № 192-Т и Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 26.07.2018).
Согласно Положению № 511-П, в соответствии с которым рыночный риск рассчитывается следующим образом [3] (5):
РР = 12,5 × (ПР + ФР) + ВР, (5)
где РР – совокупный размер рыночных рисков;
ПР – размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (процентный риск);
ФР – размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (фондовый риск);
ВР – размер рыночного риска по открытым уполномоченным банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск).
Согласно Положению Банка России № 511-П, по сравнению с подходами, предусмотренными Положением № 313-П, увеличились весовые коэффициенты, применяемые к финансовым инструментам, включаемым в расчет величины рыночного риска. Преимуществами подхода, применяемого в России для оценки рыночного риска, являются четкий алгоритм и простота вычисления, а также универсальность подхода для всех финансовых инструментов. [8]
Таким образом, можно сделать вывод о том, что банковский финансовый риск всегда необходимо определить и измерить. Неверные оценки финансовых рисков банка либо отсутствие противопоставления им каких-либо действенных мер могут привести к негативным последствиям для кредитного учреждения. Поэтому одной из важнейших задач банка является проведение оценок финансовых банковских рисков.