Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке

Современные экономики и общества сегодня сложно представить без коммерческих банков. Во многих сферах жизни людей и предприятий банки играют решающую роль в обеспечении нормального функционирования. При этом как для самих банков, так и для банковского бизнеса в целом это довольно специфическое явление. Банки обеспечивают современные общества и экономики необходимыми ресурсами и услугами, способствуют эффективному перераспределению ресурсов в экономике, а также играют важную социальную роль.
По своей экономической сущности Банк является организацией, занимающейся различными операциями с наличными и безналичными и производными финансовыми инструментами для предоставления платных услуг клиентам. Они перераспределяют ресурсы в экономике, накапливая свободные (временно не участвующие в экономическом обороте) средства на своих счетах (депозиты и текущие счета) и размещая во временном пользовании те субъекты хозяйствования, которые в них нуждаются, посредством кредитования. Кредитный механизм создает банковские деньги, необходимые для эффективного функционирования экономики.
Еще одной фундаментальной функцией банков является производство для субъектов хозяйствования финансовых услуг, основная из которых — операции между ними. Благодаря этой функции банковскую систему часто называют «жизненной силой» экономики.
Банковская деятельность из-за ее большой важности для функционирования экономики всегда активно контролируется властями. На современном этапе контроль над банковским сектором осуществлялся посредством правового регулирования банковских операций, обязательного лицензирования банковской деятельности, надзора за центральным банком при условии стабильности и ликвидности коммерческих банков.
Коммерческие банки являются уникальным явлением в сфере экономических отношений и обладают характеристиками, существенно отличающими их от других бизнесов. Коммерческий банк как субъект хозяйствования не может сравниться с производством, торговлей или бизнес-услугами. Они производят очень специфический продукт — финансовые услуги для субъектов экономики, в то время как они торгуют деньгами (выдачей кредитов) и производными финансовыми инструментами (деривативами). Банки выступают финансовыми посредниками, их деятельность рассматривается как особая сфера экономических отношений.
Ссылаясь на правовой статус коммерческого банка, мы даем правовое понятие кредитной организации, как оно определено в статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»:
Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Закон о банковской деятельности.
Отличительными чертами кредитной организации являются:
· Кредитная организация имеет устав юридического лица, обладает отдельным имуществом и несет ответственность по своим обязательствам, только с этим имуществом могут выступать истцом и ответчиком в суде;
· Основная цель деятельности кредитных организаций — для получения прибыли кредитная организация функционирует как коммерческая организация;
· Необходимость получения Банком России лицензии на осуществление банковской деятельности;
· Осуществлять свою деятельность кредитная организация обязана за счет внесенных расчетных и текущих счетов, а также срочных вкладов.
Основные экономические функции, выполняемые коммерческими банками, включают следующее:
· Создание банковских денег в экономике через кредитный механизм;
· Распределение ресурсов в экономике за счет накопления имеющихся ресурсов и размещения их там, где они востребованы;
· Осуществление расчетов между субъектами экономических отношений;
· Финансовое посредничество и предоставление современных финансовых услуг субъектам хозяйствования;
· Через банковскую систему происходит регулирование экономических процессов государством.
Помимо экономической роли, мы также отмечаем огромную социальную роль коммерческих банков в жизни современного общества. Современные коммерческие банки, в дополнение к достижению своей главной цели максимизации прибыли, должны найти баланс между соблюдением интересов собственников и менеджмента, с одной стороны, и выполнением их социальной функции, с другой. Эффективно функционирующие банки помогают сбалансировать затраты и доходы каждого человека. Программы грамотного кредитования (особенно ипотечные и потребительские) облегчают доступ людей к финансовым ресурсам в необходимые моменты жизни, способствуя их социальному обеспечению Финансируя предприятия, банки также способствуют созданию рабочих мест и повышению их благосостояния, перераспределяют ресурсы в пользу более эффективного производства и повышают эффективность и финансовую дисциплину предприятий, развивающихся на основе банковских кредитов. Дополнительным фактором социальной роли банков является содействие коммерческих банков международному сотрудничеству, торговле и культурному обмену.
  Коммерческие банки работают в особой сфере экономических отношений — финансах. Грамотное и эффективное финансовое планирование для любого коммерческого банка является чрезвычайно важным фактором для нормального функционирования, и в условиях жесткой конкуренции и неопределенности на рынке это часто является вопросом выживания.