Оценка эффективности предприятия.

В 2018 году недополучение чистой прибыли составило 12031 тыс. рублей, прибыль до налогообложения ниже по сравнению с планом на 50%. Как видно по данным анализа, по факту существенно ниже выручка от продаж, себестоимость, управленческие расходы. Соответственно прибыль от продаж оказалась ниже по сравнению с планом, темп роста факта по отношению к плану составил 74%.
Рассмотри план движения денежных средств и проведем анализ его исполнения. План движения денежных средств составляется на год, анализируется поквартально.
Таблица 2.3 – Анализ движения денежных средств в ООО «Гостиница Париж» в 2018 году, тыс. руб.
Показатели В 2018 году (факт) В 2018 году (план) В 2017 году (план) Изменение 2018 план к факту тыс. руб. %
Денежные средства на начало периода 50 -2 473 2 931 2 523 -2,0%
Выручка (нетто) от реализации услуг 34 374 46 405 50 500 -12 031 74,1%
Поступления денежных средств, всего 34 424 46 405 50 500 -11 981 74,2%
Выплата заработной платы 15 915 16 000 16 000 -85 99,5%
Платежи в бюджет 30,2% 11 000 14 850 16 160 -3 850 74,1%
Оплата счетов за ТМЦ 10 032 10 152 18 600 -120 98,8%
Расходы денежных средств, всего 36 947 41 002 50 760 -4 055 90,1%
Денежные средства на конец периода -2 473 2 931 2 671 -5 403 -84,4%