Планирование объема продаж и реализации продукции (на примере ООО “ЛЕКО”)

2020-03-30
Николай Пахомов
Маркетинг, реклама и торговля

Диплом777

Email: info@diplom777.ru

Phone: +7 (800) 707-84-52

Url: https://diplom777.ru/

Никольская 10

Москва, RU 109012

Лист 9

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

Федеральное государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Московский государственный агроинженерный

Университет имени В. П. Горячкина»

Институт непрерывного профессионального образования

КАФЕДРА «Финансы и диагностика предприятия»

Раздаточный материал по дипломному проекту на тему:

«Планирование объема продаж и реализации продукции (на примере ООО “ЛЕКО”)»

Студентка: группы 21-Э/07

Гуменникова Анастасия Николаевна

Руководитель дипломного проекта:

ст. преподаватель Зубкова О.В.

Москва, 2010г.

Таблица 1.

Характеристика имущественного положения предприятия
Показатели	Номер строки	Код строки по балансу	Сумма, тыс. руб	Изменения за год, тыс. руб. (+, -)
			2007г.	2008г.	2009г.	2008г. к 2007г.	2009г. к 2008г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Имущество предприятия, всего	01	300	70172	87628	103419	17456	15791
В том числе внеоборотные активы	02	190	7817	7439	6105	-378	-1334
Основные средства	04	120	7817	7439	6105	-378	-1334
Оборотные активы	09	290	62355	80189	97314	17834	17125
Из них: Запасы	10	210	17398	26594	33976	9196	7382
в течении12 месяцев после отчетной даны	12	240	42568	46886	58171	4318	11285
Денежные средства	14	260	247	3299	3314	3052	15
Прочие оборотные активы	15	270	2142	3410	1853	1268	-1557

Рисунок 1. Динамика имущества предприятия

Таблица 2.

Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами
Показатели	Номер строки	Код строки по балансу	Сумма, тыс. руб.	Изменение за год, тыс. руб. (+, -)
			2007г.	2008г.	2009г.	2008 к 2007	2009 к 2008
1	2	3	4	5	6	7	8
Наличие собственных оборотных средств	01	по расчету (стр.07 табл.4)	48223	59762	77976	11539	18214
Запасы	02	210	17398	26594	33976	9196	7382
Дебиторская задолженность покупателей за товары, работы и услуги	03	241	33491	30685	33965	-2806	3280
Авансы выданные	04	234+245	0	0	0	0	0
И т о г о	05	х	50889	57279	67941	6390	10662

Рисунок 2. Наличие собственных оборотных средств

Таблица 3.
Оценка финансовой устойчивости предприятия, тыс. руб.
Показатели	Номер строки	2007г.	2008г.	2009г.	Изменение за год, тыс. руб. (+, -)
					2008 к 2007	2009 к 2008
Источники формирования собственных оборотных средств (стр.490 баланса)	01	56040	67201	84081	11161	16880
Внеоборотные активы (стр.190 баланса)	02	7817	7439	6105	-378	-1334
Наличие собственных оборотных средств (стр.01 – стр.02-стр.03)	04	48223	59762	77976	11539	18214
Наличие собственных и долгосрочных заёмных источников формирования средств (стр.04 + стр.05)	06	48223	59762	77976	11539	18214
Краткосрочные заёмные средства (стр.690 баланса)	07	14133	20427	19338	6294	-1089
Величина источников формирования запасов (стр.06 + стр.07)	08	62356	80189	97314	17833	17125
Общая величина запасов по бухгалтерскому балансу (стр.210)	09	17398	26594	33976	9196	7382
Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.04 – стр.09)	10	30825	33168	44000	2343	10832
Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников формирования запасов (стр.06 – стр.09)	11	30825	33168	44000	2343	10832
Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр.08 – стр.09)	12	44958	53595	63338	8637	9743

Рисунок 3. Показатели финансовой устойчивости предприятия

Таблица 4.
Анализ рентабельности использования капитала
Показатели	Номер строки	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения за год, тыс. руб. (+, -)	Темпы изменения , % (+,-)
					2009г. к 2007г.	2009г. к 2007г.
1	2	4	5	6	7	8
Величина активов, тыс. руб.	01	70172	87628	103419	33247	47,4
Текущие активы, тыс. руб.	02	62355	80189	97314	34959	56,1
Источники собственных средств, тыс. руб.	03	56040	67201	84081	28041	50,0
Выручка от продаж продукции, тыс. руб.	05	165144	198872	254129	88985	53,9
Прибыль от продаж, тыс. руб.	06	8324	6582	11685	3361	40,4
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	07	9238	6758	12174	2936	31,8
Чистая прибыль, тыс. руб.	08	6697	3661	9580	2883	43,0

Рисунок 4. Рентабельность текущих активов, выручки от продаж и чистой прибыли

Рисунок 1. Организационная структура управления ООО «ЛЕКО»

Таблица 5.
Доля занимаемого рынка в 2009г.
Конкуренты	Группы товаров
	Боксерские мешки, груши	Боксерские перчатки	Перчатки спарринговые, лапы, макивары и др. защитное снаряжение
РЕЙ-СПОРТ	25%	10%	40%
СПОРТ – ПРОГРЕСС	10%	10%	20%
др. российские конкуренты	10%
ГРИНХИЛЛ	5%	30%	20%
ЭВЕРЛАСТ
СЕНЧУРИ
ЛЕКО	50%	50%	20%

Рисунок 5. Ожидаемый объем продаж

Таблица 6.
Расчет постоянных затрат в месяц
Вид затрат	Сумма, руб.
Материальные затраты	8 000,00
Заработная плата (в соответствии со штатным расписанием)	56 000,00
Отчисления на страховые взносы	14 560,00
Амортизационные отчисления	71 034,72
Электроэнергия	143 350,00
Прочие расходы	4 000,00
Итого	296 944,72

Таблица 7.
Инвестиционный бюджет на подготовку торгового помещения
Наименование инвестиционных затрат	Стоимость на 180м², руб.	Сумма, руб.
Затраты на ремонтные работы (торгового зала, складских помещений, офиса)	4700	846 000,00
Затраты на отделочные материалы	3800	684 000,00
Прочие строительные расходы (установка технических систем) с учетом непредвиденных расходов	2300	414 000,00
Итого		1 944 000,00

Таблица 8.
Расчет инвестиций в оборудование
Наименование оборудования	Количество ед., м²	Стоимость ед. изм., руб.	Сумма, руб.

Торговое оборудование	110	3400	374 000,00
Вывески	–	–	13 000,00
Оргтехника	180	1200	216 000,00
Складское оборудование	60	2600	156 000,00
Офисное оборудование (мебель, бытовая техника)	10	3500	35 000,00
Оргтехника офисных помещений	10	1800	18 000,00
Охранная сигнализация (оборудование, установка)	180	300	54 000,00
Итого			866 000,00

Николай Пахомов

Закончил СПбГУП, факультет журналистики. В университете преподаю около 20 лет, являюсь доктором наук. Поскольку нагрузка на основной работе небольшая, я решил помогать студентам в компании «Диплом777». Выполняю заказы по написанию дипломных и курсовых проектов. На сайте зарегистрирован с 2015 года.