Величина ссудного процента и методы его исчисления

Финансовой экономической величиной, характеризующей из себя некую цену за возможность использования банковских средств и определенную на установленный временной период, является ссудный процент. Возникло подобное определение благодаря наличию рыночных отношений, в которых товаром является капитал займодавца, передаваемый в долг.
Ссудный процент имеет множество названий: и учетная ставка, и кредитная ставка, и долговой процент, и процент по кредиту, однако все они означают одно – плату (вознаграждение) за пользование заемными средствами.
Ее величина – это своеобразная точка равновесия между спросом на имеющиеся денежные средства и их предложением, а значит, этот показатель является переменным, то есть он может изменяться (по разным причинам).
Величину долгового процента в большинстве случаев определяют следующие факторы:
1. риск невозврата заемных денежных средств – чем больше такой риск, тем учетная ставка будет выше, при этом риск невозврата обычно растет в прямой зависимости от периода, на который эта ссуда была предоставлена;
2. наличие/отсутствие у ссуды обеспеченности – обеспеченность – своеобразная гарантия того, что обязательства заемщика перед кредитором будут исполнены в полном объеме, этой гарантией, как правило, выступают поручители и залог, поэтому их наличие положительно сказывается на долговом проценте – он уменьшается;
3. величина суммы предоставляемой во временное пользование – чем больше сумма, тем меньшим назначается ссудный процент, ведь административно-управленческие издержки и в маленьких займах, и в больших равны, поэтому здесь зависимость обратная;
4. число конкурентов у кредитора – чем больше учреждений готово предоставить аналогичные услуги на примерно таких же условиях, тем ниже будет процент по кредиту, ведь последний в данном случае выступает способом привлечения клиентов;
5. налогооблагаемость ссуды – некоторые формы доходов кредиторов, в том числе и по кредитам, облагаются налогом, и дабы минимизировать свою нагрузку кредиторы включают этот налог в учетную ставку, от чего последняя возрастает.
Ссудным процентом называют определенную расценку на займ, иначе — долг, который должен быть погашен кредитозаемщиком денежных средств, предоставленный кредитором (надбавка).
Предварительно обговаривается момент, до которого получатель займа имеет полное право пользоваться взятым капиталом. Величина средств, составляющих займ, выражается годовой процентной ставкой. Ставка ссудного процента — это определенная стоимость денег, которые заемщик обязан выплатить кредитору за использование его кредитных средств.
Для установления величины процента, как правило, пользуются формулой, представленной ниже:
r = ( R / K ) x 100%,