Валютный контроль как элемент механизма валютного регулирования в Российской Федерации

За осуществление валютного регулирования отвечает государство. Для этого оно использует определенные инструменты, являющиеся конкретными организационными и экономическими мерами, которые позволяют государству оказывать воздействие на соотношение спроса и предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние её платежного баланса.
Для реализации валютного регулирования проводится валютный контроль. Валютный контроль представляет собой деятельность государства, в рамках которой обеспечивается валютное законодательство при реализации операций с валютой. По сути, валютный контроль обеспечивает, чтобы валютное регулирование было эффективным, в связи с чем и выступает как его составная часть.
Методы валютного контроля. У органов ВК и их должностных лиц в рамках их компетенции есть право на: выдачу предписаний о том, чтобы выявленные нарушения актов органов валютного регулирования и актов валютного законодательства были устранены; применение указанных в законодательстве мер ответственности за то, чтобы были нарушены акты органов ВР и акты валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ).
Характер валютного регулирования:
– прямой;
– косвенный.
Прямое валютное регулирование включает в себя законодательные и административные действия власти, в рамках которых определяется, в каком порядке будут проводиться операции с валютными ценностями.
Косвенное валютное регулирование включает в себя экономические методы воздействия на участников внешнеэкономических связей, для чего у них создается экономическая заинтересованность в том, чтобы были осуществлены определенные валютные операции. В зависимости от того, какой метод валютного регулирования преобладает, и определяется его характер.
Основным направлением либерального валютного регулирования является текущая конъюнктура валютного рынка. В рамках него не затрагиваются структурные основы валютного курса и валютной системы. Со стороны ограничительного валютного регулирования оказывается целенаправленное воздействие на формирование валютного курса и платежного баланса.
В качестве одного из основных методов валютного контроля выступают валютные ограничения. Валютные ограничения включают в себя нормативно определенные правила, регулирующие, в каком порядке резиденты и нерезиденты должны совершать валютные операции. В рамках валютных ограничений может запрещаться совершение определенных операций с валютой. Цель валютных ограничений состоит в недопущении утечки капитала за рубеж.
Лицензирование деятельности, в рамках которой осуществляются валютные операции. Лицензирование данной деятельности – это метод валютного контроля и валютного регулирования.
У уполномоченных банков – кредитных организаций, которые созданы согласно законодательству РФ, есть право на осуществление валютных операций лишь на основании лицензий Банка России.
В процессе реализации валютного контроля возникают соответствующие правоотношения, при этом каждая из сторон обладает соответствующими правами и обязанностями. Для того, чтобы реализовать валютный контроль, в рамках своей компетенции агенты валютного контроля обладают правом на запрос и получение документов от нерезидентов и резидентов, касающиеся операций, в рамках которые проводились валютные операции, открывались и велись счета. В ходе реализации данных мероприятий агенты валютного контроля могут потребовать, чтобы были предоставлены только те документы, которые имеют непосредственное отношение к проводимой валютной операции. По запросу агента ВК в надлежащем виде осуществляется предоставление заверенных переводов документов, имеющих отношение к валютным операциям и др.
В обязанность резидентов и нерезидентов, занимающихся осуществлением валютных операций, входит:
– предоставление по запросу органов и агентов валютного контроля документов и информации о том, какие валютные операции были совершены;
– ведение в соответствующем порядке учета и составление отчетности по проводимым ими валютным операциям;
– выполнение предписаний органов валютного контроля о том, чтобы выявленные нарушения актов органов валютного регулирования и актов валютного законодательства были устранены.