Учет ден. средств и контроль за ведением кассовых операций

В-шестых, устанавливается лимит остатка денег в кассе на конец рабочего дня. Порядок его расчета фирма или индивидуальный предприниматель выбирают самостоятельно из двух способов, предлагаемых указанием Банка РФ № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Излишек должен быть сдан в банк. Наличие сверхлимитного остатка допускается только в дни выдачи зарплаты (не более 5 рабочих дней). Юридические лица, относящихся к субъектам малого предпринимательства, а также индивидуальные предприниматели, могут не устанавливать данный лимит. Для обособленных подразделений он устанавливается либо головным офисом (если у подразделения нет своего расчетного счета), либо самостоятельно (если свой расчетный счет у подразделения есть) [5].
В-седьмых, через кассу могут осуществляться операции с наличной валютой. Чаще всего они связаны с выдачей денег на зарубежные командировки и сдачей-получением валюты в банке. В некоторых случаях могут иметь место расчеты с резидентами.
Таким образом, правильная организация учета и контроля денежных средств организации является очень важным моментом ее финансового благополучия, так как от того, насколько правильно и оперативно он ведется, зависит платежеспособность организации.