Теоретические аспекты анализа кредитоспособности кредитной организации

Достижение определенной, заданной заранее, степени уверенности в погашении кредита можно рассматривать как цель процесса оценки кредитоспособности. Так, например, если рассматривается вопрос о предоставлении кредита предприятию, входящему в ту же финансово-промышленную группу, что и банк, достаточно убедиться, что заемщик имеет экономические возможности погасить кредит.
Напротив, если же речь идет о кредитовании стороннего заемщика, с которым у банка нет каких-либо финансовых связей, в большинстве случаев требуется убедиться, что погашение предоставляемого кредита будет непременно обеспечено.
Пограничное между характеристиками заемщика и кредитора положение занимает степень соответствия заемщика требованиям кредитной политики банка, которая не может быть в полной мере отнесена ни к той, ни к другой группе.
В заключение необходимо отметить, что оценка кредитоспособности предпринимательских структур (на уровне стартапов) имеет много нерешенных вопросов.
При этом большинство банков не уделяют должного внимания исследованию указанного вопроса, так как приоритетным для них является выдача крупных кредитов действующим предприятиям, к которым в полном объеме можно применить отработанные методики оценки кредитоспособности, платежеспособности и банкротства.
Однако в настоящее время становиться популярной политика диверсификация кредитных ресурсов, в рамках которой рекомендуется не концентрировать все риски на одном заемщике. Кроме того, важно отметить, что в связи с наличием государственной поддержи предпринимательской деятельности, все больше и больше граждан решаются на открытие и ведение собственного бизнеса.
Таким образом, цель анализа кредитоспособности предприятия заключается в комплексном исследовании его работы для обоснованной оценки вероятности возврата предоставленных ему ресурсов и допускает решение следующих задач:
– определение оптимальной величины финансовых ресурсов, которые предоставляются кредитором, и способов их погашения;
– расчет эффективности использования кредитных ресурсов заемщиком; текущая оценка финансового состояния предприятия и прогноз ее изменения после предоставления кредита;
– текущий контроль (мониторинг) со стороны кредитора за соблюдением требований заемщиком относительно показателей его финансового состояния;
– анализ результативности и целесообразности решений, которые принимаются менеджером по достижению и поддержке на необходимом уровне кредитоспособности заемщика; определение факторов кредитного риска и их влияния на принятие решений об оказании кредитных услуг заемщику;
– проведение анализа надежности и достаточности обеспечения, предоставленного заемщиком.