Содержания и основные направления управления финансами в компании

Стоимость реализованной продукции представляется основным источником финансовых ресурсов на действующих предприятиях, различные части которых в процессе распределения выручки принимают форму денежных сбережений и доходов. Финансовые ресурсы в основном создаются за счет амортизации и прибыли (от основной и другой деятельности).
Добавочный капитал является следующим источником собственных средств компании. Он состоит из: безвозмездно полученных денежных средств и материальных ценностей для производственных целей; результатов переоценки основных средств; бюджетных ассигнований на финансирование капитальных вложений; эмиссионного дохода (дохода от продажи акций, превышающий их номинальную стоимость за вычетом затрат на их продажу); квитанции для пополнения оборотных средств. [5]
Существуют дополнительные источники самофинансирования предприятия: отложенный доход и резервы на будущие расходы и выплаты. Эти источники средств относятся ко вторым приоритетным обязательствам, созданным предприятием самостоятельно.
Для удовлетворения потребностей в основных и оборотных фондах в некоторых случаях компании необходимо привлекать заемный капитал. Такая необходимость может возникнуть в результате отклонений в нормальном обороте средств по причинам, не зависящим от предприятия. Заемный капитал по периоду использования делится на:
– долгосрочный (более 1 года);
– краткосрочный (до 1 года)
Элементы основного капитала, а также наиболее стабильная часть оборотных средств (часть дебиторской задолженности, страховые запасы) должны финансироваться из долгосрочного капитала. Остальные оборотные активы, стоимость которых зависит от товарного потока, финансируются за счет краткосрочного капитала.[3]