Регулирование качества кредитного портфеля и уровня управления кредитными рисками в кредитных организациях

Финансовые риски связаны с финансовым функционированием кредитной организации — по сути, с риском финансовых потерь (а в некоторых случаях и с финансовой выгодой) — и принимают множество различных форм. К ним относятся валютные риски, риски изменения процентных ставок, кредитные риски, риски ликвидности, риски движения денежных средств и риски финансирования. Важность этих рисков будет варьироваться от одной организации к другой.
Управление рисками — это процесс, посредством которого кредитная организация идентифицирует риски, оценивает их величину, контролирует их, а также учитывает взаимодействие различных категорий (типов) рисков.
Кроме того, управление рисками – это система управления рисками, которая включает стратегию и тактику управления, направленную на достижение ключевых бизнес-целей кредитной организации. Эффективное управление рисками включает в себя:
систему управления рисками;
систему идентификации и оценки рисков;
система обслуживания (мониторинга и контроля) системы управления рисками.
Этапы управления можно разделить на следующие этапы:
Идентификация факторов кредитного риска. При идентификации факторов риска кредитного портфеля банка выделяют две группы факторов:
факторы, связанные с риском заемщиков (внешние);
внутренние факторы, связанные с организацией кредитной деятельности в кредитной организации.
Количественная оценка риска — группировка выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков:
Все методы управления рисками кредитной организации можно разделить на две группы.
1 группа — методы, позволяющие снизить вероятность реализации кредитного риска портфеля кредитной организации. К основным методам относятся:
диверсификация кредитного портфеля. Рассматривают три вида диверсификации: отраслевую; географическую; портфельную.
Например, Банк Америки рассматривает ряд факторов, прежде чем предоставлять коммерческие кредиты. Помимо оценки кредитного профиля заемщика, банк гарантирует, что кредиты не слишком сконцентрированы по отрасли, географии или клиенту. Коммерческие кредитные риски банка диверсифицированы по отраслям. Наибольшая концентрация в отрасли сосредоточена на диверсифицированных финансовых результатах, за которыми следует недвижимость. Диверсификация снижает риск.
На показатели портфеля некоммерческих коммерческих кредитов могут повлиять экономические и политические условия, колебания валютных курсов и другие специфические для страны факторы. Банк рассматривает риски по регионам и странам для своего неамериканского портфеля.
установление лимитов. Кредитные лимиты могут устанавливаться по: видам кредитов, категориями заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков, кредитам в отдельные отрасли, кредитам в географические территории, по наиболее рисковым направлениям кредитования, например такими как предоставление долгосрочных кредитов, кредитование в иностранной валюте и тому подобное.
2 группа — методы, обеспечивающие снижение масштаба потерь при реализации кредитного риска. К основным методам относятся:
резервирование. Резервирование является одним из способов самострахования кредитной организации и служит для защиты вкладчиков, кредиторов и акционеров. Сейчас банки России создают следующие резервы: резерв для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков; резервы под дебиторскую задолженность; резервный фонд на покрытие непредвиденных убытков. Порядок формирования и использования указанных резервов регулируется соответствующими постановлениями Банка России.
хеджирование — это метод снижения риска потерь из-за неблагоприятных для кредитных организаций колебаний рыночных цен или процентных ставок. Суть хеджирования заключается в одновременном заключении двух противоположных банковских операций: одной по продаже активов, а другой по покупке их для доставки в будущем. При утрате одной из транзакций компенсируется выигрыш в другой, и, таким образом, финансовые риски сводятся к минимуму.