Расчёт с покупателями и заказчиками

Применение формы № КМ-6 и КМ-7 зависит от количества рабочих мест. Платежное поручение (форма № 0401060) — расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета определенной суммы на счет получателя в том же или ином банке. Товарная накладная (форма ТОРГ-12)- применяется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации.
Составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, сдающей товарно-материальные ценности, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей.
Неунифицированные формы первичной документации Формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций в бухгалтерском учете Организации, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов (неунифицированные формы), содержат следующие обязательные реквизиты: • наименование документа;
• дату составления документа;
• наименование организации, от имени которой составлен документ;
• содержание хозяйственной операции;
• измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
• наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
• личные подписи указанных лиц.
Акт сверки (форма № РсК-11) – документ, подтверждающий расчеты с пользователем, по состоянию на определенную дату. Аналитическая ведомость (Форма № РсК-21)- отражает информацию по кредиторской задолженности по счету 62 «Расчеты с покупателями и 39 заказчиками». Содержит информацию о кредиторской задолженности по срокам возникновения.
Предоставляется коммерческим блоком в службу бухгалтерского учета. Акт оказания услуг (выполнения приема-сдачи работ)- двусторонний документ, отражающий факт оказания услуги (выполнения работы), ее стоимость и сроки данных отношений, составляется с целью зафиксировать выполнение услуги или работы, согласно договора.
Аналитическая ведомость (Форма № РсК-22)- отражает информацию по дебиторской задолженности по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Содержит информацию о дебиторской задолженности по срокам возникновения.
Предоставляется коммерческим блоком в службу бухгалтерского учета. Карточка абонента (форма № Пр-42) – применяется для отражения информации по каждому абоненту.
В карточке ведется аналитический учет в разрезе каждого выставленного и оплаченного счета. Карточка абонента ведется оператором в расчетном центре. Отчет по отсеву – информация о трафиках, которые нельзя достоверно тарифицировать. Составление документа производится в учетном центре по расчетам с абонентами, утверждается в службе учета расчетов с абонентами. Отчет по претензиям – аналитическая информация для корректировки правомерности определения доходов от услуг связи.
Составляется службой обслуживания абонентов, согласовывается с учетным центром. Расшифровка перерасчетов за отчетный период – является приложением к Отчету АСР о доходах и содержит сводную информацию по всем произведенным перерасчетам по видам услуг связи, категориям пользователей и периодам, в которых были произведены ранее начисленные суммы доходов, причинам произведенных перерасчетов. Формат отчета разрабатывается и утверждается на уровне МРФ.
Отчет АСР о доходах оплаченных – отражает информацию по оплате услуг связи с разбивкой по авансам полученным, текущей оплате, в том числе наличными денежными средствами, погашению просроченной задолженности по видам услуг. Формат отчета разрабатывается и утверждается на уровне МРФ.
Отчет АСР о доходах начисленных– содержится информация о начисленных суммах дохода в разрезе категорий пользователей и статей доходов.. Формат отчета разрабатывается и утверждается на уровне МРФ Так же в организации могут использоваться прочие формы первичной документации, не предусмотренные Госкомстатом РФ, не поименованные выше, разработанные и утвержденные приказом корпоративного центра, макрорегионального филиала и реализованные в автоматизированных учетных системах.