Сумма взятого банком для исполнения поручения списывается со счета плательщика (счет дебетуется) и зачисляется на счет получателя (счет кредитуется), если он открыт в том же банке. Если же счет получателя открыт в другом банке, то списанные средства со счета плательщика будут переведены в банк получателя в соответствии с действующим порядком межбанковских расчетов, где они будут зачислены на счет получателя.
Расчетные документы банк выполняет согласно очередности их поступления и исключительно в пределах остатка средств на счете клиента, если иное не установлено договором между банком и клиентом.
Движение платежных документов при этой форме расчетов имеет такой вид (рис. 1.2).
Рисунок 1.2 — Схема осуществления платежа при расчетах платежными поручениями
Принимая платежное поручение от клиента, работник банка должен обратить особое внимание на такие моменты:
— заполнены ли все реквизиты;
— соответствуют ли название плательщика названии в регистрационных документах, а подписи лиц образцам подписей в карточке;
— правильно указано назначение платежа и ссылка на документ — основание для платежа.
Если плательщик и получатель средств являются участниками системы электронных межбанковских расчетов, то платежные документы между их банками пересылаются по каналам электронной почты; если же они не являются участниками этой системы, то платежные документы между их банками доставляются курьерской почтой. Если банк получил документы клиента в пределах операционного дня, то он обязан их обработать и отправить в банк получателя электронной или курьерской почтой в день поступления. Если документы поступили после операционного дня — то на следующий день [13, c. 78].
При применении этой формы расчетов плательщик и получатель средств в определенной степени рискуют.
Риски плательщика (покупателя) связаны преимущественно с предварительной оплатой товарных операций. В этом случае у плательщика нет гарантии того, что продукция, услуги, работы будут поставлены (предоставлены) своевременно и надлежащего качества, предусмотренного договором. Кроме того, он может понести потери в связи с длительным отвлечением из оборота денежных средств и предоставлением поставщику беспроцентной ссуды.
Получатель денег (продавец, кредитор) несет два вида риска. Первый из них связан с задержанием выписки плательщиком платежного поручения, с отсутствием средств на текущем счете, с невозможностью получения ссуды в банке, с субъективными причинами тому подобное. Избежать этого риска можно предусмотрением соответствующих санкций при заключении договора. Второй вид риска связан с задержанием перечисления средств по платежному поручению соответствующими банками или расчетными структурами [16, c. 191-192].
Действующими правилами безналичных расчетов определены сроки перевода банками средств по платежным поручениям и предусмотрена ответственность банков за нарушение этих сроков. Однако клиенту — получателю денег слишком сложно определить конкретного виновника в задержке перевода денег, и поэтому этого риска избежать трудно.
В отдельных случаях платежные поручения предварительно гарантируются банком для обеспечения гарантии оплаты. Гарантированными поручениями осуществляются расчеты с предприятиями связи за перевод через них средств:
— отдельным гражданам причитающихся им сумм заработной платы, пенсий, алиментов, расходов, гонораров, стипендий и т. п.;
— другим предприятиям или своим отдельным структурам на расходы для выплаты заработной платы, за организованный набор рабочих, для заготовки сельскохозяйственной продукции, если в месте их расположения нет учреждений банков.
Предприятие-плательщик при оформлении гарантированного поручения указывает предприятие связи, за счет которого будет осуществляться перевод, и добавляет к нему список получателей переводов с указанием цели получения средств.
Гарантия поручение заключается в том, что банк указанную в нем сумму средств списывает со счета плательщика и бронирует ее на отдельном счете «Расчеты гарантированными платежными поручениями» и делает соответствующие надписи на двух экземплярах поручения, подтверждая подписями двух работников банка и оттиском гербовой печати. На сумму гарантированного поручения не может быть наложен арест и обращено взыскание по претензиям.
Первый экземпляр гарантированного поручения плательщик передает предприятию связи вместе с заполненными бланками переводов на конкретных получателей средств. Предприятие связи передает гарантированное поручение своему банку, который зачисляет сумму поручения на его счет. Если счет плательщика, на котором забронированы средства, открытый в том же банке, то одновременно сумма поручения будет списана с этого счета плательщика. Если же он открыт в другом банке, то списание средств будет осуществляться согласно действующему порядку межбанковских расчетов [10, c. 212-214].
Расчеты платежными поручениями целесообразно применять при постоянных и равномерных поставках продукции (услуг, работ) между двумя предприятиями. В таких случаях платеж целесообразно осуществлять не за каждой отдельной поставкой, а по их совокупности за определенный период, называется платежным. Продолжительность платежного периода, конкретный срок и сумма платежа, порядок проведения конечного расчета определяются в договоре сторон, копия которого представляется банку. В указанный срок плательщик подает банку поручение на установленную сумму с указанием, вместо назначения платежа, номера и даты договора, в связи с которым осуществляется платеж. При осуществлении последнего платежа по договору уточняется общая сумма платежа по фактической поставкой продукции (услуг, работ) и соответственно корректируется сумма последнего платежа.
