Предмет:Оперативная финансовая работа на предприятии

Если не поддерживается на высоком уровне финансовое состояние предприятия, то нет смысла в существовании на предприятии отдельной финансовой структуры. Чтобы сформировать механизмы «зарабатывания» средств, постоянно увеличивать доходность хозяйственно-финансовых операций, важно постоянно повышать квалификацию, соблюдать преемственность в работе, осуществлять обмен опытом, постоянно развивать и совершенствовать нормативное, методическое, информационное и кадровое обеспечение, глубоко изучать особенности хозяйственно-финансовой деятельности.
Наблюдается значительная зависимость организации оперативной финансовой работы от особенностей деятельности предприятия по организации денежных средств. Если это производство, то оперативная финансовая работа в разных своих проявлениях сводится к выполнению задачи непрерывности процесса производства высокорентабельной продукции. Если это торговая организация или фирма-посредник, то организация оперативной финансовой работы может быть сведена к обеспечению непрерывности сделок купли-продажи товаров, приносящих значительный доход. В финансовой компании организация оперативной финансовой работы направлена на высокую эффективность краткосрочных и иных вложений, выражаемых ожидаемыми высокими доходами и большой доходностью операций. Наконец, в коммерческом банке решается задача максимизации доходности операций банка по всем направлениям кредитования, фондовых или валютных операций, проведения депозитной политики и политики по вкладам населения.
Важнейшим фактором и условием повышения финансовой эффективности является внедрение системы стимулирования экономического развития предприятия. Важно соблюдать правило — «рост нагрузки работника и его реального вклада в финансовый результат должен поощряться». Определите факторы и условия повышения финансовой эффективности применительно к вашему обследуемому предприятию.
Основная цель финансовой работы по организации денежных средств на предприятии в условиях рыночных отношений – удовлетворение потребностей собственников (акционеров, пайщиков), рост собственного капитала и максимизация прибыли. Для этого в любой структуре надо оперативно контролировать:
— денежные доходы и затраты;
— обязательные платежи и расчеты;
— возможности привлечения и вложения денежных ресурсов;
— безналичные и наличные остатки денежных средств [10,с.124].
Для характеристики основных направлений оперативной финансовой деятельности по организации денежных средств можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы:
— обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;
— осуществление оперативных финансовых отношений;
— оперативное финансовое планирование;
— аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;
— финансовый контроль [21,с.210].
В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы по организации денежных средств можно отнести следующие направления:
— создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;
— нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;
— наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;
— обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы [16,с.241].
В области осуществления оперативных финансовых отношений, связанных с организацией денежных средств:
— отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций на них, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашение, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;
— платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;
— налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;
— расчетные отношения со страховыми организациями;
— расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);
— расчетные отношения с работающими;
— финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;
— расчетно-кредитные отношения с населением [17,с.33].
В области оперативного финансового планирования денежных средств:
— платежный календарь как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;
— кассовый план как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.
В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению денежными средствами:
— аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;
— наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.
В области финансового контроля денежных средств:
— соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;
— обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;
— выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;
— распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;
— целевое использование фондов и резервов;
— достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д. [17,с.34].
Таким образом, работа по организации денежных средств на предприятии включает несколько этапов, которые позволяют эффективно организовать оперативно-финансовую деятельность организации в данном направлении.