Правовая защита бизнеса и оптимизация налогов в РФ - курсовая работа готовая
Приём заказов:
Круглосуточно
Москва
ул. Никольская, д. 10.
Ежедневно 8:00–20:00
Звонок бесплатный

Правовая защита бизнеса и оптимизация налогов в РФ

Диплом777
Email: info@diplom777.ru
Phone: +7 (800) 707-84-52
Url:
Логотип сайта компании Диплом777
Никольская 10
Москва, RU 109012
Содержание

Данная проблема зависит от типа налоговой системы, от уровня экономического развития страны. Вследствие этого, уклонение от уплаты налогов следует анализировать в более широком контексте, как ключевой аспект теневой экономики. В свою очередь, налоговая инспекция в первую очередь всегда проверяет инструменты планирования на законность.
В настоящее время встречается несколько наиболее известных способов законных методов оптимизации налогообложения.
Во-первых, оптимизация налогообложения с помощью специальных режимов. Чаще всего предприниматели стремятся использовать УСН и ЕНВД. Также минимизация налогов с помощью субвенций или субсидий.
Суть такой системы минимизации заключается в том, что предприятие регистрируется в регионе, где предоставляются субвенции, либо субсидии, и платит налоги в бюджет в полном объеме. Одновременно власти региона предоставляют фирме бюджетные средства на определенные цели. Во-вторых, создание резервов по сомнительным долгам.
При методе начисления компания определяет налог на прибыль в момент реализации, причем неважно, когда деньги поступают ей фактически. Поэтому платить налог приходится, даже если контрагент нарушил обязательства и не перечислил деньги в срок. Плательщик оптимизирует налоговые обязательства по прибыли, освобождая от налогообложения часть выручки, ранее включенной в базу за счет резерва по сомнительным долгам. В-третьих, поиск наиболее выгодного способа заключения договоров. В-четвертых, амортизация нематериальных активов, исходя из срока полезного использования.
Обоснование фактического срока полезного использования исключительного права зависит от специфики деятельности организации.
Срок полезного использования нужно определять с учетом договора, а также срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности в соответствии с законом.
В-пятых, представить реконструкцию и модернизацию объекта как ремонт. Расходы на ремонт основных средств уменьшают налогооблагаемую прибыль текущего периода в полном объеме. А затраты на реконструкцию и модернизацию увеличивают остаточную стоимость основных средств и амортизируются в течение нескольких лет.
В-шестых, использование договоров аутсорсинга. Расходы на оплату услуг по предоставлению работников сторонними организациями для участия в производственном процессе удовлетворяют требованиям Налогового законодательства.
Тем не менее, данный метод обращает на себя внимание со стороны налоговых органов и вызывают вопросы и подозрения.
В-седьмых, использование возможности в создании консолидированных групп. Налог на прибыль исчисляется исходя из совокупного результата всех участников данной группы. Это позволяет суммировать прибыли и убытки в рамках одной консолидированной группы, что дает выгоду при налогообложении.
При налоговом планировании необходимо учитывать несколько особенностей.
Во-первых, это правильное и полное применение налоговых законов.
Во-вторых, понимание инвестиционной и финансовой политики страны и выбор наиболее приемлемой формы налогообложения.
В-третьих, использование всех предоставленных льгот законодательством. В финансовом управлении налоговое планирование рассматривается как деятельность с использованием налоговых, финансовых инструментов, чтобы обеспечить наиболее эффективный результат деятельности предприятий.
Говоря о налоговом планировании, а также о налоговой оптимизации, нельзя не упомянуть рисков, которые могут возникнуть при их осуществлении.
Под налоговыми рисками понимается вероятность возникновения потерь в случае признания налоговыми органами операции, мнимой или притворной.
В целом можно выделить одно из самых важных направлений налоговой политики на предприятиях, а именно, выбор способов налоговой оптимизации.
В рамках данного направления, предприятие пытается минимизировать налоги за счёт использования налоговых льгот, вычетов, выбирает способы рассрочек по уплате налогов.
Таким образом, можно сделать вывод, что в рамках таких направлений как снижение налоговых рисков и налоговое планирование, можно сказать следующее: в целом, предприятиях отсутствуют отдельные специалисты, ответственных за разработку методологии налогового планирования, поэтому в первую очередь компания демонстрирует стремление выполнять формальные требования законодательства и пытается оградить себя от претензий налоговых органов. Равным образом, в данной компании не сформулированы критерии оценки налогового риска. В налоговой политики предприятий можно выделить методы оптимизации налогов:
– используя учетную политику и налоговые льготы;
– используя специальные приемы оформления договорных отношений.
Контрактная схема дает возможность оптимизировать налоговый режим при заключении конкретного договора и выполнения обязательств по нему. Суть настоящего метода заключается в использовании налогоплательщиком в договорах конкретных формулировок, а не принятых традиционных, а также в применении нескольких договоров, обеспечивающих одну сделку.
Все это позволяет организовать оптимальный налоговый режим выполнения определенной сделки с учетом графика поступления и издержек денежных и товарных ресурсов. – отсрочка налогового платежа. Посредством таких инструментов, как налоговое планирование, самостоятельный внутренний налоговый контроль, достигается оптимизация налогоплательщика.
Конечно, в любом механизме оптимизации налогообложения присутствует налоговый риск. То есть налогоплательщику, который применяет оптимизацию нужно быть готовым отстоять свою позицию в суде.
Также в условиях нестабильного законодательства может вноситься изменения в НК РФ, которые будут запрещать применение используемого налогоплательщиком в настоящий момент способа оптимизации. Целью оптимизации налогообложения, в первую очередь, является снижение налоговой нагрузки.

Данила Тетерин
Данила Тетерин
Десять лет назад закончил СурГУ, факультет юриспруденции. Сейчас преподаю в колледже, а в свободное время подрабатываю на сайте «Диплом777» - решаю контрольные работы, пишу рефераты и помогаю в написании курсовых работ по праву. По специальности работаю пять лет, уже создал 6 научных статей и две монографии. Люблю узнавать что-то новое и делиться полученными знаниями со студентами.
Поделиться курсовой работой:
Поделиться в telegram
Поделиться в whatsapp
Поделиться в skype
Поделиться в vk
Поделиться в odnoklassniki
Поделиться в facebook
Поделиться в twitter
Похожие статьи
Раздаточный материал для дипломной работы образец

Когда студент выходит на защиту перед экзаменационной комиссией, ему требуется подготовить все необходимые материалы, которые могут повысить шансы на получение высокого балла. Один из таких

Читать полностью ➜
Задание на дипломную работу образец заполнения

Дипломная — это своеобразная заключительная работа, которая демонстрирует все приобретенные студентом знания во время обучения в определенном вузе. В зависимости от специализации к исследовательским работам

Читать полностью ➜