Порядок формирования, использования и учёта резерва на возможные потери по ссудам

На первом этапе осуществляется знакомство с заемщиком, исследуются область его деятельности, устойчивость положения на рынке. Для получения кредита клиент должен предоставить в банк пакет документов, состав которого определяется каждым коммерческим банком самостоятельно. На этом этапе проводится предварительная экспертиза платежеспособности заемщика, его дееспособности, правомерности предоставленной информации (отчётности и справок и т.д.). Заявка клиента соотносится с кредитной стратегией банка и его финансовым состоянием.
Второй этап процесса кредитования – оценка кредитоспособности заемщика – предполагает исследование способности и готовности заемщика вернуть в оговоренный срок и в полном размере основной долг и начисленные проценты. На этом этапе осуществляется структурирование кредитной сделки, т.е. банк на основе полученных данных оценивает финансовое состояние заемщика и предлагает ему условия кредитования с учетом его заявки и результатов проведенного анализа. На этом этапе задача банка — оценка рисков банка и принятие решений по его минимизации. Именно на данном этапе происходит оценка ссуды и определение категории ее качества.
На следующем этапе заключения договора происходит окончательное структурирование кредита и подписание кредитного договора и сопутствующих документов. Кроме того, на этом этапе формируется кредитное досье, содержащее информацию о сделке, необходимую для дальнейшего мониторинга кредитного договора и контроля банка за соблюдением заемщиком условий договора.
Этап возврата кредита – заключительный этап, на котором завершаются взаимоотношения банка с клиентом по поводу ссуженной стоимости.
Организация кредитного процесса в банке также подразумевает организацию процесса управления совокупным кредитным портфелем банка [3, с. 103] и формирование соответствующей организационной структуры кредитования с выделением необходимых подразделений и отделов. Одним из основных организационных подразделений является отдел кредитного мониторинга в функции которого входит контроль за выполнением условий кредитного договора, сравнение фактических данных о деятельности заемщика с плановыми показателями и данными кредитного договора, при этом определяются причины возникновения отклонений и появления просроченной задолженности