Понятие и анализ денежных средств организации (на примере конкретной организации).

В свою очередь, эффективное использование денежных активов, являющихся временно свободными, осуществляется на четвёртом этапе процесса управления денежными средствами. Для реализации данного этапа можно использовать депозитные вклады, открывать контокоррентные счета в банках, применять высокодоходные фондовые инструменты [8, C. 56] и т. п.
Наконец, на завершающем этапе процесса управления денежными активами предприятия происходит организация высокоэффективной системы, контролирующей использование денежных средств организации. Для оценки уровня действенности и надёжности её функционирования проверяются критерии наличия текущей способности организации рассчитываться по своим обязательствам, а также эффективности созданного предприятием портфеля с краткосрочными финансовыми вложениями.
Подводя итоги, необходимо отметить, что грамотно организованное управление денежными активами, являясь составной частью системы внутреннего финансового контроля компании, обеспечивает финансовую независимость предприятия и позволяет поддерживать его ликвидность на высоком уровне. Это — одно из неотъемлемых условий для успешного развития, наращивания конкурентоспособности и выхода компании на новые рынки.
1.2 Методики анализа денежных средств организации
Методику анализа денежных потоков можно определить как систему осуществляемых в определенной последовательности и взаимосвязи аналитических процедур, направленных на выявление эффективности управления денежными средствами и денежными потоками в деятельности организации, установление ее реальной платежеспособности [3].
Рисунок 1.1 – Приемы и способы анализа денежных средств