Понятие финансирования преступлений террористической и экстремистской направленности

Считаем, что введенная Росфинмониторингом новая система – «матрица индикаторов», где содержатся четкие критерии определения степени «подозрительности» клиента с учетом географии и используемых платежных инструментов, а так же принятый «Антитеррористический пакет Яровой» совместно с изменениями в федеральном законодательстве, позволят сотрудникам федеральных органов безопасности и подразделениям финансовой разведки более эффективно проводить финансовые расследования. В феврале 2015 года на пленарном заседании сессии ФАТФ, были приняты документы по отчетам финансирования террористических организаций Исламского государства Ирака и Леванта (далее – ИГИЛ). По разведывательным данным Саудовской Аравии, Турции, США и других делегаций – участников глобальной сети ФАТФ, источники финансирования ИГИЛ находятся на оккупированных ими территориях. В конце 2014 года в результате преступных махинаций, данная организация приобрела около полумиллиарда долларов США. Такая сумма является собирательной, чем больше у организации источников финансирования, тем больше денежных средств может пойти на реализацию преступного замысла. В феврале 2016 года восьмой Генеральный секретарь ООН Пан Ги Мун отметил, что «ИГИЛ является богатейшей террористической организацией в мире» и по приведенным данным доходы ИГИЛ составляют 400-500 млн. долларов США в год [5].
Так, на примере ИГИЛ представляется возможным, выделить несколько источников финансирования. Это внутренний источник, внешний и комбинированный. К внутренним можно отнести: – прибыль от оккупированных территорий (получаемая путем ограбления банков, грабежей, разбойных нападений, контроля над нефтяными месторождениями и нефтяными заводами, хищения экономических активов, налогооблажения, незаконного налогообложения товаров и наличных средств, проходящих транзитом через подконтрольную территорию). К внешним источникам финансирования относятся: – средства, поступающие от пожертвований со стороны физических и юридических лиц; – материальная поддержка и помощь иностранных боевиков-террористов (далее – ИБТ).
К комбинированным: – нелегальные доходы от мошенничества в сети Интернет (использование широких киберпространств позволяет преступникам находиться на территории террористической организации и совершать противоправные действия в любой стране мира и наоборот); – прибыль от похищений с целью выкупа (при этом похищение людей и торговля людьми может производится как на оккупированной территории, так и вне ее) [6]. Данная модель классификации источников финансирования, на наш взгляд, помогает комплексно подойти к проблемам финансирования экстремизма и терроризма, универсальна и применима к любой террористической и экстремистской организации. Таким образом, нельзя не согласиться с мнением ФАТФ о необходимости модернизации мер, используемых Подразделением финансовой разведки в России, и выявлении существующих, потенциальных контрмер для ограничения, лишения ресурсов, источников и перекрытия финансовых потоков на территорию РФ [7]. Аналогичная ситуация может произойти с другой немало «известной» международной исламистской террористической организацией «Джебхат ан – Нусра» («Фронт победы» или «Джабхат ан – Нусра»). Рассматриваемая организация отличается особой жестокостью, ее боевики причастны к совершению диверсионно – террористических актов, похищению заложников, массовым казням пленных, транслирующийся в сети Интернет. Непосредственную поддержку «Джебхат ан – Нусра» получает через другую организацию «Аль – Каида», которая ей и была создана для боевых задач и борьбы с «неверными» в Сирии [8].
Данная организация признана США, Австралией, Великобританией и Россией, террористической организацией. Основная сложность в противодействии террористическим и экстремистским действиям состоит в том, что данные виды преступлений являются организованными. В последние годы террористические акты и экстремистские действия совершаются не только отдельными лицами, группировками, организованными группами, но и официально зарегистрированными организациями. При привлечении к уголовной ответственности возникают вопросы, кто является субъектом преступления и может ли им являться юридическое лицо, которое зарегистрировано в РФ, за пределами РФ или лицо, имеющее статус автономного государства. По утверждению специалистов, юридические лица играют важную роль в финансировании террористической и экстремисткой деятельности. Террористические и экстремистские организации используют в своей деятельности коммерческие предприятия (например, банки) и некоммерческие организации (например, благотворительные и иные фонды). Что облегчает сбор и передачу денег адресатам. При этом, несмотря на существующий в Российской Федерации запрет на создание и деятельность экстремистских и террористических организаций, уголовное законодательство не устанавливает ответственность таких организаций.
Вынесенное судом решение об их ликвидации будет считаться одной из принятых мер, санкций как к юридическим лицам, совершившим преступление террористической (экстремистской) направленности [9]. Таким образом, законодатель не опровергает возможность признания юридического лица преступным, а принудительная ликвидация, по существу является уголовной ответственностью. По мнению ученых, таких как Б.В. Волженкина и А.Г. Кибальника, юридическое лицо, в такой ситуации, может быть субъектом ответственности, но не субъектом преступления [10]. Изучая предысторию данных проблем, можно предположить, что они возникли из-за глобализации экономики, которая привела мир к сложной борьбе с международным терроризмом. Региональные террористические организации взаимодействуют друг с другом, организуя финансирование, снабжение оружием, укрытие, обучение боевиков [11].