ПОЛНАЯ ТЕМА КУРСОВОЙ: Угрозы экономической безопасности Российской Федерации, связанные с “теневым” оборотом

Бизнес в теневом секторе, в настоящее время в России, практически огромен. Большинство владельцев бизнеса даже не представляют, что могут по-своему строить свой бизнес: соблюдать все законы, платить налоги и т. д. В настоящее время уклонение от закона является общепринятым правилом ведения бизнеса для нелегальных предпринимателей.
Развитие экономических отношений наносит огромный ущерб, что проявляется в возникновении неравенства в условиях предпринимателей в одной и той же экономической зоне в виде нелегального денежного потока.
Уклонение от уплаты налогов, отмывание денег, создание однодневных фирм нарушают закон. Нарушение закона сопряжено с риском привлечения к административной и уголовной ответственности и отвлекает значительную часть финансовых ресурсов.
Основным способом незаконного обращения денег считается заключение мнимой сделки, суть которой заключается в выполнении работ или услуг, доставка товаров которых фактически не осуществляется.
В специализированной литературе и повседневной беседе термин «обналичивание» используется довольно часто. В некоторых случаях это сопряжено с какими-либо незаконными действиями участников экономических отношений.
Денежный оборот, в отличие от не денежного обращения, отследить невозможно. Денежные средства используются не только для официальных выплат, но и для взяток, для выплаты заработной платы за нелегальный труд, а также для разницы между заработной платой, фактически выплачиваемой работникам и должностному лицу, которая проходит через бухгалтерские документы.
В процессе незаконного обращения денег часто используются однодневные компании, созданные именно для этих целей. Снятие наличных с карты – одна из самых популярных схем в России. При использовании карта выдается подставному лицу, который за небольшую плату передает ее тем, кто занимается незаконным отмыванием денег. Таким образом, деньги переводятся на карту на основании фиктивных соглашений о выполненных работах или услугах, после чего они снимаются. Стоимость этой операции для клиента может достигать 5-10 процентов от суммы, которую можно обналичить.
При этом однодневные фирмы наблюдают за появлением работы, которая обычно заключается в представлении отчетов. Следовательно, изготавливаются поддельные печати, составляются фиктивные документы и т. д.
Довольно много случаев, связанных с обналичиваем средств, наблюдается, когда налогоплательщик переводит не денежные средства на расчетные счета так называемых фирм-однодневок с любым пунктом платежа, который часто нужен налогоплательщику, эти товары, работы, услуги не являются такими недобросовестными контрагентами.
Наличные деньги: «феномен черных денег» хорошо известен. Денежные средства чрезвычайно легко спрятать в документах, отражающих хозяйственную деятельность хозяйствующих субъектов. Наличные прекрасно вписываются в механизм теневой экономики благодаря своей анонимности, что принципиально отличает их от различных видов банковских денег. Не случайно доля наличных денег в денежной массе обычно используется в качестве одного из косвенных показателей размера теневой экономики.
В дополнение к наличным деньгам, можно также выделить бартер, как денежный поток в теневом секторе. Его использование выгодно в теневой экономике по двум основным причинам. Во-первых, бартер может скрыть истинную (денежную) стоимость объектов транзакции. Во-вторых, товарные потоки в бартерной торговле еще сложнее учитывать и контролировать. Используя бартер, вы можете искажать как цены, так и суммы транзакций в теневой экономике. В отличие от наличных денег, бартер играет главную роль не в криминальной или фиктивной экономике, а в неформальной экономике. Результаты исследований выборочного анализа, проведенных компаниями, показывают, что существенная (хотя и не преобладающая) причина использования бартеров промышленными компаниями заключается в том, что следует избегать крупных налоговых платежей. Бартер играет особую роль для крупных и средних компаний, работающих на рынках промежуточных и капитальных товаров.
На основании анализа действующего законодательства и нормативно-правового обеспечения в сфере денежного обращения можно сделать вывод, что до сих пор государство, в лице Банка России, не ставило цели по сокращению денежного обращения в Федерации. Россия и политика ограничения денежной массы властями оборота легального сектора экономики только начали вывод денег в теневой оборот и его концентрацию в наличных деньгах.
Распространение теневых финансов и денежных потоков в российской экономике отражает качество общей экономической и денежно-кредитной политики и реакцию экономических субъектов на них во всех секторах и секторах экономики, включая крупные, средние и малые предприятия и непроизводственные сектора. Если на теневую экономику приходится не менее 40% ВВП, нельзя отрицать, что нынешнее состояние денежной системы не только не соответствует целям и выбранному курсу социально-экономического развития страны, но также способствует воспроизводству теневой экономики и, следовательно, условий для социального развития. создает экономический рост России и реализацию ключевых национальных проектов и программ.