На основе изложенного выше материала, в котором мы отразили основные характеристики и сущность потоков денежных средств предприятия, можно сделать вывод о том, какая важная роль им отводится в системе управления предприятия. Ведь они обслуживают все операции, относящиеся к текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия, образующих в совокупности всю его работу. Более подробно основы управления потоками денежных средств будут рассмотрены в следующем пункте данной работы.
1.2 Методология проведения оценки денежных потоков предприятия
Анализ денежных потоков необходимо проводить с целью выявления риска потери платежеспособности предприятия, риска снижения устойчивого состояния предприятия, выявления недостачи денежных средств, путей чрезмерного их расходования, повышения уровня эффективности управления денежными потоками.
Основными задачами анализа денежных потоков предприятия является:
— выявление направлений движения денежных потоков;
— оценка степени рационального использования денежных средств;
— выявление и предотвращение возможности возникновения кризисных ситуаций на предприятии;
— изучение факторов влияния на движение денежных средств;
— прогноз сбалансированности и синхронности денежных потоков по объему и времени для обеспечения платежеспособности предприятия;
— поиск резервов повышения эффективности и интенсивности использования денежных потоков в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.
Для эффективного проведения анализа денежных потоков предприятия и получения результата необходима определенная последовательность его проведения. Этапы анализа денежных потоков предприятия указаны на рисунке 1.1.
