Перспективы развития банковского сектора России

Изучение банковских доходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т.е. с определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также изменения во времени. При этом ритмичность темпов роста процентных доходов свидетельствует о нормальной работе коммерческого банка. В условиях инфляции возможность роста доходов за счет процентов по предоставленным кредитам уменьшается, поэтому чем активнее банк использует прочие источники получения доходов, тем стабильнее будет его работа в будущем.
В современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. К числу «околобанковских операций» относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.
Коммерческие банки осуществляют трастовые (доверительные) операции, преследуя сразу несколько целей:
♦ получение дополнительного дохода;
♦ установление контроля над корпорациями, и их денежными средствами;
♦ налаживание связей с надежной клиентурой.
Доверительные операции коммерческих банков можно разделить на две группы:
♦ трастовые услуги физическим лицам — распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг и др.;
♦ трастовые услуги организациям — распоряжение активами, агентские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др).
За свои услуги траст-отделы коммерческих банков получают комиссионное вознаграждение дифференцированно, т.е. за каждый отдельный вид операции. За агентские и представительские операции комиссионные устанавливаются на договорных началах, за остальные виды услуг плата устанавливается в законодательном порядке[6].
Комиссионное вознаграждение может состоять из следующих слагаемых:
♦ ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества;
♦ ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества;
♦ единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление.
Таким образом, величина банковских комиссионных определяется либо в виде процента от суммы сделки, либо в виде фиксированной денежной суммы.
В практике отечественных банков трастовые операции только начинают использоваться. Однако в ближайшей перспективе с развитием рынка ценных бумаг круг этих операций значительно расширится.
Нетрадиционные услуги могут быть сгруппированы следующим образом:
♦ дополнительные услуги при осуществлении кредитно-расчетного обслуживания (например, выдача гарантий);
♦ услуги по кассовому обслуживанию клиентуры;
♦ услуги по финансированию капитальных вложений;
♦ услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры;
♦ консультационные услуги (ведение учета, составление отчетности);
♦ услуги населению (хранение ценностей);
♦ аудиторские услуги.
Остановимся на основных факторах роста валовых доходов банка. К числу таких факторов относятся:
♦ повышение уровня доходности кредитных операций (процентные доходы);
♦ рост доходности некредитных операций (непроцентные доходы);
♦ увеличение доли «работающих» активов, т.е. приносящих доход, в суммарных активах.
Группировка активов по признаку доходности позволяет выделить активы, приносящие и не приносящие доход.
Активами, приносящими банку доход, являются: краткосрочные (за исключением бесплатных кредитов) и долгосрочные ссуды; кредиты другим банкам; ценные бумаги, паи, акции; задолженность по факторингу; средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности. Анализ динамики активов, приносящих доход, может быть представлен в виде таблицы 1.
Важно подчеркнуть, что оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться.