Основы банковского дела

Система управления банковскими рисками – это комплекс способов и методов работы сотрудников банка, позволяющих достичь положительных финансовых результатов при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рисков и принимать меры по устранению или уменьшению его отрицательных последствий. [13, c. 432]
Цель системы управления банковскими рисками – обеспечение предсказуемости вероятности наступления рисков и размера убытка.
К главным составляющим управления рисками относятся:
1) формирование специальной организационной структуры по управлению рисками;
2) формирование стратегии управления рисками;
3) обнаружение показателей приемлемого уровня риска;
4) утверждение деловых решений с учётом рассмотрения рисков.
После определения риска проводится оценка риска, или расчет его величины. Банк проводит оценку риска по разработанным в нем методикам. Если риск не представляется возможным оценить в стоимостном выражении, следует провести другую оценку, к примеру, балльно-весовую скоринг-систему.
Контроль состояния каждого риска – это проведение оценки заполнения предельно допустимого значения этого риска. В зависимости от полученных данных дается заключение, насколько опасен конкретный риск на текущий момент.
Способы управления банковскими рисками:
1) диверсификация – размещение активов банка среди наибольшего числа заемщиков для снижения кредитного риска;
2) резервирование – создание резервов на случай возможных потерь по активам, качество которых вызывает сомнение, переносимых на расходы банка;
3) лимитирование – ограничение потенциальных потерь путем введения системы ограничения на вложение средств банка как по отдельным заемщикам и контрагентам, так и по финансовым инструментам в целом;
4) хеджирование – способ защиты от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки;
5) минимизация риска – по возможности устранение самой причины, вызывающей риск, то есть исключение из деятельности банка процедур, которые могут повлечь за собой риски. [18, c. 9-10]
Подробнее рассмотрим управление самыми крупными банковскими рисками – кредитным, валютным, процентным и рыночным.
Основные действия банка по управлению и предотвращению кредитного риска:
— диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
— предварительный анализ платежеспособности заемщиков, финансового положения контрагентов банка;
— контроль за выданными кредитами и мониторинг рынка кредитов;
— установление лимитов на активные операции и мониторинг их соблюдения;
— разграничение полномочий сотрудников.
Процесс управления кредитным риском представляет собой организованную последовательность действий, состоящую из следующих этапов:
1) идентификация кредитного риска – это выявление вероятности убытков, их причин, факторов и обстоятельств возникновения: выявляется содержание риска, его компоненты, определяются источники и объемы информации, методы ее сбора и обработки;
2) анализ и оценка кредитного риска – это количественная оценка, включающая в себя анализ финансового состояния заемщика с целью определения категории качества и расчета размера возможных потерь;
3) оценка целесообразности принятия или отказа от риска с учетом уровня доходности и выбор одного из вариантов стратегии: избежание риска, принятие риска, использование способов снижения уровня риска;
4) определение цены за риск;
5) оптимизация риска – диверсификация, формирование резервов, лимитирование, обеспечение;
6) контроль кредитного риска – анализ концентрации, мониторинг, система определения проблемности кредита еще на ранних этапах жизни кредита. [17, c. 90-91]
Процентных рисков существует два вида: базовый риск, позволяющий оценить вероятность снижения процентной маржи или наличие тенденции к этому, и риск временного разрыва, возникающего тогда, когда займы получены и предоставлены по одной и той же ставке, но с некоторым временным разрывом от даты их пересмотра.
Методы минимизации процентного риска:
1) контроль структуры активов и пассивов по срочности пересмотра процентных ставок, максимальное сокращение разрывов активов и пассивов по срокам;
2) анализ структуры активов и пассивов по видам применяемых процентных ставок: фиксированные и плавающие, контроль несоответствия, максимальное ограничение несоответствия между структурой применяемых плавающих процентных ставок по активным и пассивным операциям;
3) ограничение типовыми договорами права кредиторов и заемщиков досрочного расторжения сделок.
4) Страхование процентного риска, подразумевающее абсолютную передачу определённого риска страховой компании.
5) Процентные свопы – это операции «своп» с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой операцию, согласно которой обязуются уплатить проценты друг другу на ранее уговоренных условиях в предварительно обусловленные сроки.
6) Процентные фьючерсные контракты – это срочные договоры, применяемые с целью игры на процентных ставках. [22, c. 20]
Методы управления валютными рисками:
1) Выдача займов в одной денежной единице с условием ее закрытия в другой с учётом форвардного курса, фиксированного в кредитном соглашении.
2) Форвардные валютные контракты – операции, допускающие заключение срочных договоров между банком и покупателем о купле-продаже иностранной денежной единицы при фиксации в соглашении суммы операции и форвардного обменного курса.
3) Валютные фьючерсные контракты осуществляют ту же функцию, что и форвардные валютные контракты, но условия их договора имеют все шансы быть просто пересмотрены.
4) Валютные свопы – соглашение между двумя сторонами о обмене в перспективе сериями платежей в разных валютах.
5) Ускорение или замедление платежей заключается в том, что в соответствии с собственными прогнозами и ожиданиями колебания курсов валют, банк имеет возможность запросить с собственных дебиторов ускорения либо задержки платежей. [11, c. 320]
Методы управления рыночным риском:
1) Фьючерсные договоры на куплю-продажу ценных бумаг, которые дают своим собственникам возможность на приобретение или реализацию определенных ценных бумаг согласно заранее определенному курсу.
2) Диверсификация инвестиционного портфеля – это основной и наиболее продуктивный в этот период механизм уменьшения рыночного риска. [10, c. 559]
2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В ПАО СБЕРБАНК