Организация безналичного денежного оборота

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н.Ельцина»

Нижнетагильский технологический институт (филиал) УГТУ-УПИ

Курсовая работа

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Руководитель Долженкова Е.В

Студент Перетрухина О.Д.

2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

1.1 Понятие и значение безналичного денежного оборота

1.2 Организация безналичного денежного оборота

1.3 Основные способы платежей

2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

2.1 Анализ состояния безналичного денежного оборота в России

2.2 Формы безналичных расчетов

2.3 Перспективы организации безналичного денежного оборота

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. На наш взгляд, тема организации безналичного денежного оборота в стране в настоящее время является актуальной и заслуживает особого внимания, т.к. безналичный денежный оборот оказывает регулирующее влияние на экономику страны.

Целью нашей курсовой работы является: раскрытие основных принципов организации и современного состояния безналичного денежного оборота в России. Для достижения данной цели в работе будет решен ряд промежуточных задач: изучение теоретической сущности и значения безналичного денежного оборота;

– определение принципов организации осуществления безналичных расчетов;

– изучение способов, источников и очередности платежей безналичных расчетов;

– анализ состояния безналичного денежного оборота в России;

– исследование основных форм и способов организации безналичных расчетов;

– определение перспектив организации безналичного денежного оборота. Объектом курсовой работы будет являться безналичный денежный оборот. Предметом исследования – экономические отношения, возникающие при организации и управлении безналичным денежным оборотом в России.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

1.1 Понятие и значение безналичного денежного оборота

Деньги являются неотъемлемым элементов нашей жизни. Все операции, связанные с поставкой товаров и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

В современных условиях большая часть денежного оборота совершается в безналичной форме. Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем перечисления платежей по банковским счетам, образует безналичный денежный оборот.

Такая организация денежных расчетов гораздо предпочтительней платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить последние, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины. В течение многих лет процент использования безналичного денежного оборота увеличивается.

Центральный банк РФ является организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. На него возложены лицензирование, координация и регулирование деятельности организаций, осуществляющих расчеты, включая клиринговые системы в РФ. Банк России через сеть своих учреждений осуществляет расчеты между кредитными организациями, он несет ответственность за эффективное и бесперебойное функционирование национальной системы расчетов. Платежно-расчетная функция коммерческих банков, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

– в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; [5]

– участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

– перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Безналичные расчеты обладают рядом преимуществ по сравнению с расчетами наличными денежными средствами:

– сокращение издержек обращения за счет экономии на печатании, хранении, перевозке, пересчете денежных средств; ускорение расчетов;

– позволяют удовлетворять взаимные требования и обязательства сторон путем их зачета и дают возможность не использовать в расчетах наличную иностранную валюту при международных платежах;

– безналичный денежный оборот осуществляется с помощью универсальных форм безналичных расчетов, единых платежных документов;

– правильная организация безналичных расчетов положительно влияет не только на хозрасчетную деятельность отдельных предприятий, но и на процессы формирования валового национального продукта, распределения национального дохода и контроля общегосударственных фондов;

– в процессе перевода платежей широко используются различные технические средства обработки связи;

– легче поддается объективной оценке и в значительной мере подвержен регулированию со стороны государства;

– широкие перспективы для развития банковского кредита, потому что денежные средства не просто концентрируются в учреждениях банка в качестве ресурсов, а с выгодой используются нами.

Таким образом значение безналичных расчетов велико, так как:

– безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

– безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

– четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Подведя итог, можно сказать, что безналичные расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

1.2 Организация безналичного денежного оборота

В современном обществе основным видом денежных расчётов являются безналичные расчёты. Их организует государство, придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, устанавливает условия осуществления и порядок применения расчётных документов.

Безналичный денежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов, соответствующих рыночному характеру отношений между участниками воспроизводственного процесса, они закреплены в гражданском законодательстве и нормативных актах Банка России.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главным регулирующим органом платежной системы является – Банк России, который должен обеспечивать эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. Банк России устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления расчетов и применяемые при этом документы, координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных систем. [5]

Второй принцип – осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика необходимая предпосылка расчетов. Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам.

Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами об использовании той или иной формы безналичных расчетов.

Третий принцип – обеспеченность платежа. Последний должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа.

Первая определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные, не снижающие остатки средств на счете предприятия, предварительное бронирование средств для предстоящего платежа (например, при расчетах по аккредитиву), право на получение кредита (например, в форме овердрафта по расчетному счету).

Вторая предполагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.

Принцип обеспеченности платежа создает его гарантию, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов. Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Данный принцип означает, что списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Такое распоряжение им может быть дано в различных формах:

– путем выписки расчетного документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

– в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип – срочность платежа, что означает осуществление расчетов строго в соответствии со сроками, предусмотренными в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина России, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или контрактных, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств должен знать точные сроки их зачисления на свой счет. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о сроках платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, точнее определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.

За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за исполнение денежного обязательства установлен ст. 395 Гражданского кодекса РФ. [19] В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой Центрального банка РФ на день исполнения денежного обязательства.

Законодательством установлены жесткие сроки выполнения банками расчетных операций для своих клиентов. В соответствии со ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация и Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление их на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. [20] В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания с него денежных средств клиента кредитная организация и Банк России выплачивает проценты на сумму этих средств исходя из учетной ставки Центрального банка РФ.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.

Все вышеуказанные принципы безналичного расчета взаимосвязаны и взаимообусловлены. Следовательно, нарушение одного из них приводит к нарушению всех остальных. [10]

1.3 Основные способы платежей

Способом платежа называется порядок, применяемый при осуществлении безналичных расчётов. Для плательщика и для получателя денежных средств важно знать, как будет осуществлен платеж: в полной сумме или частями. Кроме того, для плательщика имеет большое значение, будет ли совершен платёж из текущих поступлений или за счёт средств депонированных на отдельном счёте. В настоящее время применяются следующие способы платежа:

– в полной сумме, указанной в расчётном документе (глобальный платеж);

– в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

– плановый платеж, т.е перечисление денег со счёта плательщика на счёт получателя исходя из плановой величины стоимости поставляемых товаров или оказываемых услуг;

– гарантированный платеж с предварительным депонированием денег на отдельных счетах в банке по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счёт получателя;

– гарантированный платеж без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика и с последующим списанием денег с расчётного или ссудного счёта плательщика после их зачисления на счёт получателя. [6]

Кроме способов платежа, различают источники платежа. Хозяйственные организации и предприятия все платежи осуществляют за счёт следующих источников: собственных средств, кредитов банка, ассигнований из государственного бюджета. Так, хозрасчётные предприятия и организации используют для платежей в первую очередь собственные средства, если они не кредитуются по спецссудному счёту. Бюджетные организации совершают платежи за счет ассигнований из государственного бюджета и внебюджетных средств. Когда бюджетные организации имеют в своем подчинении хозрасчётные подразделения, часть платежей они осуществляют за счёт денежных средств, полученных от хозяйственной деятельности. Источником платежей общественных, профсоюзных политических партий, общественных движений служат собственные средства.

Для правильной организации безналичных расчётов большое значение имеет очередность платежей. Все предприятия, организации и учреждения обязаны своевременно погашать свои денежные обязательства, т.е соблюдать платежную дисциплину. Банк следит за тем, чтобы не было не платежей по банковским ссудам, задолженности рабочим и служащим по заработной плате, по платежам в государственный бюджет, предприятиям и организациям за поставленные товарно-материальные ценности, оказанные услуги и по другим обязательствам. Если возникает одновременно несколько претензий различного характера, то платежи совершаются в определенной очередности.

К первой группе очередности относятся:

– выплаты заработной платы и платежи, приравненные к ней;

– платежи и взносы по государственному и социальному страхованию и социальному обеспечению;

– платежи в государственный бюджет РФ.

Во вторую группу включаются:

– платежи за товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги;

– платежи на завершение расчетов по зачетам взаимных требований;

– платежи из прибыли, взносы амортизационных отчислений и других собственных средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений и капитального ремонта.

Третью группу очередности составляет уплата неустоек (штрафов, пеней) за невыполнение договорных и иных обязательств.

К четвертой группе относятся платежи по банковским ссудам, не вошедшие в первую и вторую группу платежей.

Пятая группа включает все другие платежи. Платежи в пределах одной группы (в первой группе – в указанной в ней последовательности) производятся в порядке календарного поступления расчётных документов или в порядке наступления срока платежа. Кроме того, предприятия имеют право использовать остаток денег на своих счетах на неотложные нужды в размерах, не превышающих 5% среднедневных поступлений за предшествующий квартал. По ходатайству клиента, когда деньги на расчётный счет поступают не ежедневно, а периодически, банк вправе оставлять на неотложные нужды средства за весь период сразу.

При полном отсутствии поступлений в течение какого-либо периода клиент имеет право использовать неполученные средства на неотложные нужды в следующем периоде. В тоже время по заявлению хозяйствующего органа неиспользованные средства за истекший период могут быть оставлены для использования в последующем.

Таким образом, существует несколько способов оплаты по безналичному расчету. В настоящее время в России эта система платежей успешно развивается.

2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

2.1 Анализ состояния безналичного денежного оборота в России

В России так же, как и в других странах, для обслуживания платежей используются не только наличные деньги, но и безналичные расчеты, которые в настоящее время являются преобладающими. Совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определенный период времени составляет денежный оборот страны. Последний опосредует товарный и нетоварный обороты, а также перераспределительные операции. Согласно экономическому содержанию понятия денежного оборота можно выделить его составляющие и построить взаимосвязанную, внутренне субординированную структуру денежного оборота (рис. 1).

Рис. 1. Структура денежного оборота

Безналичный денежный оборот – это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований. В странах с развитой рыночной экономикой он превышает 90 % всего совокупного денежного оборота, в России его доля значительно меньше.

На протяжении последних лет наблюдается заметное изменение безналичного денежного оборота в стране.

Изменения денежной массы, а также наличных и безналичных денежных средств представлены в таблице. [9]

Таблица. Динамика денежной массы (на начало года)

По данным таблицы можно сделать вывод, что с 2006 года существует тенденция увеличения безналичных средств, за исключением 2009 года. Данная ситуация является положительным явлением, потому что наша экономика приближается к уровню развитых стран, наличное обращение которых составляет 6-8%. [1]

Динамика безналичного денежного обращения за 2008-2010 гг. представлена на рисунке 2. На протяжении рассматриваемого периода наблюдается заметное изменение безналичного денежного оборота в стране. Безналичные средства на 2008 год составили 9046,2 млрд. рублей, а на 2009 год – 10113,2 млрд. рублей. А безналичное обращение на 2010 год составило 13643,5 млрд. рублей, а денежный агрегат М2 – 18264,9 млрд. рублей. Полученные данные свидетельствуют, что в обращении находится более 70% безналичных средств (наличные деньги на 2010 год – 5062,7 млрд. рублей). Как видно из представленных данных, происходит увеличение безналичных средств.

Рис. 2. Динамика безналичных расчетов за 2008-2010гг.

Если проанализировать средние значения роста доли по годам, то четко видна постоянная тенденция роста доли безналичных средств в общей денежной массе (рис. 3). Так доля безналичных средств выросла с примерно 69 % в 2006 г. до 75 % в 2010 г. Это означает, что расчету безналичными средствами отдают всё большее предпочтение по сравнению с расчетом наличными средствами.

Рис. 3. Динамика роста доли безналичных средств

Проанализировав представленные данные можно предположить о дальнейшем росте доли использования безналичных средств по отношению к наличным деньгам при условии, что макро- и микроэкономические тенденции будут сохраняться.

Основным фактором увеличения доли безналичных расчетов являлось развитие оплаты товаров и услуг посредством электронных носителей. Разрыв между наличными и безналичными средствами в России постоянно увеличивается, что ведет к постепенному вытеснению из обращения безналичными расчетами наличных.

Основной причиной торможения развития рынка банковских карт и безналичных платежей выступают разрозненная инфраструктура, ограничения в приеме карт, отсутствие заинтересованности предприятий торговли в приеме карт, недостаточная финансовая грамотность населения, отсутствие единых принципов тарифной политики и непоследовательность в их формировании.

Также фактором, сдерживающим развитие денежного обращения, является скорость обращения, которая зависит от склонности потребителей поддерживать у себя запас денег для какой-нибудь цели (неорганизованные сбережения). Такого рода сбережения населения не в состоянии обслуживать денежный оборот.

Все это – следствие сложившейся на рынке децентрализованной модели развития, при которой каждый банк-участник самостоятельно строит отношения со всеми значимыми платежными системами, что неизбежно ведет к дублированию базовых функций взаимодействия и потере эффективности бизнеса в целом, следовательно – к повышению стоимости услуг для конечного потребителя.

Таким образом, исследуя денежное обращение в России, можно сделать вывод, что российская экономика не соответствует мировым стандартам, что может быть обусловлено чрезмерной зависимостью российской экономики от наличных денег, но все же доля безналичного денежного обращения с каждым годом значительно увеличивается. Перспектива ограничения наличных расчетов обсуждается в России не первый год.

2.2 Формы безналичных расчетов

Безналичные расчёты проводятся на основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов: расчёты платежными поручениями, аккредитивную форму расчётов, расчёты чеками, расчёты платёжными требованиями-поручениями, зачёт взаимных требований, расчёты пластиковыми карточками.

Разнообразие применяемых форм расчётов и принципы выбора той или иной формы расчётов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере. [16]

Выбор формы расчётов в основном определяется:

– характером хозяйственных связей между контрагентами;

– особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

– местонахождением сторон сделки;

– способом транспортировки грузов;

– финансовым положением юридических лиц.

Наиболее простая и распространенная в РФ форма безналичных расчетов – банковский перевод, который осуществляется на основе платежного поручения, то есть поручения владельца счета банку о списании определенной суммы со своего счета и перечисления ее в другой банк для зачисления на счет бенефициара. Эта форма расчетов применяется в России как для расчетов по товарным, так и нетоварным операциям (например, при осуществлении страховых и налоговых платежей, оплате штрафов, возврате банковских кредитов и т.п.). По данным Банка России, на платежные поручения приходится 77% всех безналичных расчетов по количеству и 90,6% – по сумме платежей.

Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение клиента банку получить от плательщика на основании денежных, товарных или расчетных документов определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. К числу инкассируемых документов можно отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, облигации и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа деньгами.

В России инкассовая форма расчетов используется относительно редко, обычно в целях бесспорного списание средств по решению суда на основе исполнительных документов. Однако в международных расчетах по экспортно-импортным операциям эта форма безналичных расчетов применяется чаще, что отражает общемировую тенденцию.

Так же среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей, одну из ведущих позиций занимают платежные карты.

В России на долю платежных карт приходится всего около 10 % безналичных расчетов. Однако процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Если в начале появление пластиковых карт многие относились к ним с недоверием, то на сегодняшний день время, когда человек пользовался картой раз в месяц исключительно для снятия заработной платы, ушло в прошлое, а безналичный расчет в магазинах стал практической нормой для многих клиентов.

За 2007 год общий оборот по оплате услуг через банкоматы составлял всего 60 млн. руб., а в 2008 году эта цифра уже превысила 280 млн. руб. [9] Рост количества безналичных платежей с использованием карт в значительной степени связан с ростом количества операций по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, кабельного телевидения и т.п., совершаемых посредством банкоматов и мобильных телефонов.

В то же время доля платежей, совершаемых с использованием карт в сети Интернет, незначительна (1,3%), что объясняется, прежде всего, высокой стоимостью интернет-платежей, а также отсутствием доверия держателей карт к этим платежам из-за высокого уровня мошеннических операций в сети Интернет, связанных с неправомерным получением и использованием персональной информации об их держателях.

Удельный вес безналичных операций с картами в общем объеме розничного товарооборота, общественного питания и платных услуг населению по сравнению с прошлым годом вырос в 1,2 раза и составил 2,7%, что также свидетельствует о позитивных тенденциях использования карты как инструмента безналичных расчетов.

2.3 Перспективы организации безналичного денежного оборота

По результатам развития российского рынка платежных карт можно отметить, что в 2011 году сохранялась положительная тенденция развития инфраструктуры, обеспечивающей проведение операций с использованием платежных карт, как по безналичной оплате товаров и услуг, так и по получению наличных денежных средств. За год количество устройств, принимающих платежные карты, увеличилось на 20,9%. Для продолжения этой тенденции необходимо внедрить в большинство магазинов, предприятий и в другие общественные заведения электронные терминалы для осуществления оплаты и переводов. Так же для усовершенствования системы оплаты с их помощью можно провести программу по выдаче банковских карт всем совершеннолетним жителям городов, так как возможно многие люди не имеют свободного времени для их получения или более подробной информации о плюсах безналичных операций. [22] Еще одним активно развивающимся направлением, способствующим развитию новых услуг кредитных организаций, является развитие дистанционного банковского обслуживания на базе современных информационно-коммуникационных технологий, в том числе с использованием сети Интернет и мобильных телефонов.

На 01.01.2012 более 90% кредитных организаций предоставляли клиентам возможность дистанционного доступа к своим счетам для осуществления платежей. При этом, по сравнению с предыдущим отчетным периодом количество счетов клиентов с дистанционным доступом через сеть Интернет и с использованием мобильных телефонов, открытых в кредитных организациях физическим лицам, увеличилось в 1,9 раза и в 2,2 раза соответственно. В течение 2011 года доля счетов с дистанционным доступом в общем количестве счетов, по которым с начала года проводились операции, увеличилась на 7,1 процентного пункта и достигла 48,5%. [22]

В российской практике к положительным тенденциям данного сегмента рынка розничных платежных услуг можно отнести объединение кредитных организаций в целях создания единого инновационного платежного сервиса, который позволяет пользователю с любого персонального компьютера, мобильного телефона, iPhone, iPad или устройства на платформе Android круглосуточно управлять своим банковским счетом, быстро оплачивать различные товары и услуги, переводить денежные средства, совершать платежи.

Указанная интеграция позволяет кредитным организациям решать проблемы снижения высоких инвестиционных издержек на создание собственных сетей банкоматов и терминалов мгновенной оплаты, которые сопряжены со значительными операционными (аренда площадей, ремонт и техническая доработка банкоматов и терминалов, инкассация, управление сетью продаж и т.п.) и капитальными затратами (закупка и амортизация банкоматов и терминалов). В связи с этим, Платежный сервис, в силу иной бизнес-модели, имеет значительное преимущество перед управлением сетью банкоматов и терминалов по уровню операционных затрат.

Росту количества и объема операций с использованием возможностей Платежного сервиса способствует рост пользователей сети Интернет, абонентов сотовой связи и пользователей ПК и мобильных устройств, видов периодических платежей клиентов.

Следует отметить, что в структуре Платежного сервиса Интернет-банкинг и мобильный банкинг среди других платежных инструментов предлагают конечному пользователю наиболее конкурентный уровень комиссии за проведение платежей, что на практике является предпосылкой значительного роста оборотов сегмента мобильного и Интернет-банкинга в среднесрочной перспективе.

Для более быстрой передачи и обработки информации необходимо проведение мероприятий, направленных на усовершенствование технологий, а именно полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками, а также с различными регионами России. Это позволит обеспечить надежное, бесперебойное и качественное обслуживание всех участников расчетов, производить расчеты практически в режиме реального времени, где прием платежей и учет по счетам будут вестись непрерывно.

Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов, который показывает, что работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых форм и методов обработки передачи, хранения и контроля информации, обеспечения ее безопасности и обязательно иметь своей целью полный переход к «безбумажной технологии». Общемировая же тенденция в этой области – вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.

Политика Банка России в сфере совершенствования безналичных расчетов и платежей, в основном отвечает реалиям и процессам, происходящим в современной российской экономике.

Общая культура безналичных расчетов еще очень далека от совершенства, но население постепенно привыкает к ним.

Таким образом, главной целью в настоящее время является постепенный переход от большого количества наличных денег на безналичные расчеты, усовершенствование технологий и такую программу должны подготовить, в частности, министерство финансов, Центральный Банк и Минэкономразвития. Для достижения этой цели необходимо решение различных проблем системы безналичных расчетов, которые позволят ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить эффективность безналичного денежного оборота в современных условиях.

Так же, по нашему мнению, можно организовать программу по внедрению пластиковых карт во все сферы нашей жизни. Например, установка терминалов для оплаты услуг, товаров и прочего во всех магазинах, салонах, центрах и в других общественных заведениях городов РФ. Необходимо создать условия для частого использования электронных денег, а именно снизить процент недоверия граждан к этому способу оплаты, исключить мошенничество в социальных сетях.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, в настоящее время преобладающей формой денежных расчетов в экономике являются безналичные расчеты, которые составляют не малую часть от всех денежных расчетов, таким образом они являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Поэтому предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты).

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Наиболее предпочтительной формой расчетов в РФ являются расчеты с использованием платежного поручения. На протяжении последних лет на долю расчетов платежными поручениями приходится около 60-80% всего денежного оборота страны, т.к. данная форма расчетов имеет ряд преимуществ по сравнению с другими формами.

С развитием телекоммуникационных технологий и появлением устройств «экспрессоплаты», а так же банковских терминалов, все большее значение получают электронные расчеты, они позволяют расширить сферу применения наличных денег, при этом не нарушая принципы осуществления безналичных расчетов. Именно этот факт стал следствием внедрения в сфере безналичных расчетов банковских пластиковых карт. В настоящее время количество эмитированных карт выросло на 38,5%. Пластиковая карта это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных средств.

Еще одним активно развивающимся направлением является развитие электронных денег, а именно использование интернета для перевода платежей.

Основной перспективой развития системы безналичных расчетов является развитие системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Это предполагает, что и Банк России и кредитные организации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности, а организация безналичных расчетов продолжает совершенствоваться.

Итак, на основании выше изложенного можно сделать ряд предложений по усовершенствованию безналичных расчетов:

– совершенствовать действующие формы расчетов;

– создавать и внедрять принципиально новые «безбумажные» технологии, основанные на использовании заменителей наличных денег и специализированных технических устройств для их обработки;

– совершенствовать межбанковские технологии;

– проводить рекламные акции, позволяющие населению узнать о положительных сторонах безналичного расчета.

Осветив вопросы функционирования безналичных расчетов в России, остановившись на некоторых проблемах, связанных с ними, можно сделать вывод, что в настоящее время в платежной системе России проводятся коренные преобразования, которые сопровождаются сложными коллизиями и противоречиями. Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить эффективность денежно-кредитной политики.

В связи с этим мы можем сделать вывод, что организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны. Поэтому необходимо уделять большое внимание развитию системы безналичных расчетов в стране, стабилизировать безналичное денежное обращение, реформировать платежную систему путем внедрения новых форм расчетов и совершенствовать уже существующие формы безналичных платежей.

Таким образом, изучение данной темы дало нам возможность сформировать мнение об организации безналичного денежного оборота в нашей стране, выявить преимущества и недостатки различных формы денежного обращения, проанализировать состояние безналичного денежного оборота в России и увидеть перспективы его развития.

безналичный денежный оборот платеж

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Лаврушин О.И.. Деньги, кредит, банки, 2009

2. Мягкова Е.Л.. Финансы и кредит, 2009

3. Юров А.В.. Пути развития наличного денежного обращения в РФ // Деньги и кредит, 2008. – №7

4. Положение о безналичных расчетах в РФ :утв. ЦБ РФ от 03.10.2002

5. http://www.cbr.ru

6. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой, 2008

7. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебное пособие для вузов, 2008

8. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2010

9. Литвинюк А. С. Экономический анализ. Учебное пособие, 2008

10. Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2009

11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 2009

12. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки, 2009

13. Семенихина Н. “Народная экономика” // Другие новости, 2011

14. “Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации” (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008)

15. Гражданский кодекс РФ (Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства)

16. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”

17. http://www.finman.ru Электронный журнал “Финансовый менеджмент” (Статья из номера N2 / 2007)