Оценка собственного капитала коммерческого банка и проблемы его достаточности

Непостоянной составляющей капитала является дополнительный капитал, его стоимость может меняться. Составляющие дополнительного капитала регулирует Центральный банк России, он определяет и утверждает список составляющих для включения в дополнительный капитал, а также условия и порядок такого включения.
В субординированный капитал входят средства, привлеченные от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) в национальной и иностранной валютах на условиях субординированного долга.
Итак, субординированным долгом считаются обычные необеспеченные капитальные долговые инструменты, их нельзя изъять из банка раньше, чем через пять лет, а если банк терпит банкротство или ликвидируется, денежные средства инвестору вернутся после возврата долга всем другим кредиторам.
Регулятивный капитал определяют как сумму основного и дополнительного капитала (за минусом балансовой стоимости части активов) и используется для расчета достаточности банковского капитала в целом.
С целью определения величины регулятивного капитала общий собственный банковский капитал 1-го и 2-го уровней увеличивается дополнительно на размер субординированного долга и уменьшается на: стоимость акций, других ценных бумаг в торговом портфеле банка и в портфеле банка на продажу, вложений в капитал ассоциированных и дочерних учреждений, на суммы других операций. При этом на размер дополнительного капитала накладывается ограничение — не более 100% основного капитала.
Собственно говоря, регулятивный капитал представляет собой совокупность различных балансовых статей, характеризующих риски банковской деятельности, которые могут привести к потере собственного капитала.
Экономический капитал, в отличие от регулятивного капитала, в своем составе дополнительно содержит нематериальные активы и скрытые резервы и должен определяться самим банком в процессе его функционирования (рис. 3).
Регулятивный капитал
• порядок расчета определяется надзорными органами;