Оценка кредитоспособности заемщика банка

Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает, что все кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам для снижения кредитного риска;
Указание Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисков» рассматривает различные виды риском, в том числе и кредитный.
3) На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита в российских банках приводит к сильному подорожанию кредита. Некоторые банки даже отказываются от выдачи беззалоговых потребительских кредитов, чтобы уменьшить риск возможных потерь.
Для оценки кредитоспособности предприятия по методике ПАО «Сбербанк» используются три группы оценочных показателей, такие как коэффициенты ликвидности, коэффициент собственных средств, показатели оборачиваемости и рентабельности. Данный круг показателей является ограниченным и может не отражать всю финансовую ситуацию на предприятии.
В целях совершенствования процедуры кредитоспособности – юридического лица ПАО «Сбербанк» следует использовать модульный подход к оценке кредитоспособности. Данный подход позволит представить оценку кредитоспособности как целостную систему с логически связанными между собой элементами (модулями), направленными на достижение единой цели. Показатели каждого модуля характеризуют те или иные факторы, оказывающие влияние на обобщающие показатели оценки кредитоспособности заемщика.
В процессе анализа возможности возврата кредита кредитор оказывается перед объективной необходимостью аналитического исследования показателей, характеризующих рынок сбыта продукции, спрос на нее, ценовую политику организации и конкурентоспособность продукции (модуль 1).
Показатели производственного потенциала заемщика (модуль 2) оказывают прямое влияние на показатели его кредитоспособности.
В процессе комплексной оценки кредитоспособности заемщика кредитному аналитику следует обратить внимание на показатели, характеризующие структуру капитала заемщика (модуль 3).
Финансовые результаты деятельности организации, характеризующиеся показателями полученной прибыли и уровнем рентабельности (модуль 4), позволяют аналитику сделать вывод об эффективности финансово-хозяйственной деятельности и прибыльности вложений средств в данную организацию.
На стадии анализа организационно-управленческой базы хозяйствующего субъекта (модуль 5) важным моментом является изучение информации о составе собственников и их возможности влиять на политику организации.
Особое внимание уделяется существованию (формальному и фактическому) корпоративной культуры у организации-заемщика. Оценка репутации организации и ее менеджмента (модуль 6) включает оценку кредитной истории, репутации организации в деловом мире и репутации менеджмента организации.
В связи с тем, что большая часть операций организации связана с движением денежных средств, анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков организации (модуль 7) является одним из самым важным моментом в процессе оценки кредитоспособности заемщика, поскольку позволяет кредитору сделать вывод о достаточности у потенциального заемщика денежных средств для выполнения своих обязательств.