Методы управления кредитным риском в российских коммерческих банках

В зависимости от выделенных видов кредитных рисков и обстоятельств их применения банк осуществляет конкретные действия. Так, если речь идёт о риске индивидуального заемщика, то на первом этапе кредитного процесса происходит оценка кредитоспособности, решаются вопросы об обеспечении выданной ссуды, страховании; создаются резервы на возможные потери; осуществляется кредитный мониторинг.
Система обеспечения выдаваемых ссуд связана как с видом кредита (соответствующего банковского кредитного продукта), так и с категорией заемщика (юридической лицо – также разные категории, индивидуальный предприниматель, частное лицо). Основными видами обеспечения являются залог, поручительство, банковская гарантия.
Страхование может носить как обязательный (автокредит, ипотечный кредит, страхование залога и т.д.) так и рекомендуемый характер (например, страхование жизни, здоровья при оформлении потребительского кредита и проч.).
Создание резервов на возможные потери осуществляется в строгом соответствии с нормативными актами Банка России. Сумма резерва рассчитывается в зависимости от категории качества ссуды и обеспечения по ней.
Методики оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков выступают составными частями важнейших внутрибанковских документов – Кредитной политики или Политики по управлению кредитным риском или Положения о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Оценивая важность и значимость оценки кредитоспособности в процессе принятия банком решения о целесообразности выдаче ссуды, можно с уверенностью сказать, что такая оценка выступает одним инструментов снижения кредитного риска банка, её результаты влияют на качество кредитного портфеля, на финансовое состояние и перспективы дальнейшего роста коммерческого банка.
Если в процессе обслуживания кредита возникает просроченная задолженность (рисковое событие), то применяются активные (перенос, ограничение, деление рисков) и пассивные (распределение рисков, учет рисков в процентной ставке) инструменты управления. Например, выдавая кредиты без обеспечения (или экспресс-кредиты, pos-кредиты), а также кредиты без подтверждения дохода и занятости, банки предлагают повышенную процентную ставку. В этом случае уровень процентной ставки учитывает возможный кредитный риск.
Если речь идёт о риске кредитного портфеля, то по мере его создания периодически осуществляется квалифицированные проверки и анализ. При этом рекомендуется использовать специализированные программы. Также необходима реализация контрольных мероприятий, проведение ревизий. В случае наступления рисковых событий (например, ухудшение категорий качества ссуд, рост доли просроченной задолженности по отношению к кредитному портфелю, рост доли создаваемых резервов и проч.), начинают применяться активные (ограничение, диверсификация, лимитирование и проч.) и пассивные способы снижения (создание резервов ликвидности и капитала, контроль за качество кредитного портфеля и др.).
Широко используемыми способами снижения кредитного риска являются диверсификация кредитных вложений по отраслям, направлениям, срокам, продукта, валюте кредитования и т.д., а также установление лимитов на определенные виды кредитов, заемщиков, направлений кредитования и т.д.
Выбор способов снижения риска – является прерогативой коммерческого банка, его менеджеров. В то же время, построение и функционирование системы управления рисками и капиталом является процессами, регулируемыми Банком России. В этой связи каждый банк должен строго соблюдать требования Банка России, содержащиеся в нормативно-правовых документах, в том числе, и при разработке способов снижения кредитного риска.
Установление конкретных способов снижения риска является обязательным для кредитной организации. Кредитная организация «разрабатывает процедуры применения методов снижения кредитного риска, которые могут быть использованы в целях снижения требований к капиталу…» . Обязанностью кредитной организации является установление лимитов и проведение стресс-тестирования кредитного риска контрагента.
Кредитный риск, по сути, представляет собой возможность возникновения убытков, или, другими словами, вероятность потерь финансовых активов, вследствие неоплаты или несвоевременной оплаты заемщиком своих финансовых обязательств кредитору. При этом финансовые обязательства должны быть письменно подтверждены соответствующим договором.
Кредитные риски могут возникнуть на макроуровне или микроуровне, под влиянием экономических или политических факторов (или вследствие комплексного влияния); они могут быть внешними, либо внутренними по отношению к банку; могут зависеть или не зависеть от банка, быть комплексными и локальными. Также кредитные риски различаются в зависимости от субъекта и отрасли кредитования, этапа кредитного процесса, стадии принятия кредитного решения, степени допустимости и категории качества кредитных активов, вида кредитных требований.
Снижение кредитного риска является одной из главных целей управления им, а способы (методы) – обязательными инструментами управления. Выбор способов снижения кредитного риска осуществляется по итогам его идентификации и оценки последствий. Результаты использования способов снижения кредитного риска подлежат постоянному контролю.
Выбор способов снижения кредитного риска предполагает разделение рисков индивидуального заемщика и кредитного портфеля, а также разделение обстоятельств течения кредитного процесса – вероятное или уже наступившее рисковое событие. Основными способами снижения кредитного риска, которые могут быть активными или пассивными, выступают оценка кредитоспособности, кредитный мониторинг, обеспечение выданных кредитов, страхование, создание резервов на возможные потери; перенос, ограничение и деление рисков, их учет в процентной ставки; диверсификация, лимитирование, стресс-тестирование и др.
В целом необходимо отметить, что в составе клиентской базы Банка как универсальной кредитной организации присутствуют частные лица различных: возраста, образовательного уровня, социального статуса, финансовых возможностей, в том числе, студенты, пенсионеры, а также предприятия различных форм собственности – частной, государственной муниципальной; различных организационно-правовых форм — производственные кооперативы, общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества и т.д.; коммерческие предприятия и некоммерческие.