Методики рейтинговой оценки надежности коммерческих банков на примере ПАО Совкомбанк

Рейтинговая оценка финансовой устойчивости коммерческих банков представляет собой комплексный подход в определении финансового состояния отдельно взятого банка, а также выявление базовых закономерностей его развития. Рейтинг (с англ. «rating» — переводится как «оценка») — это комплексная оценка банка, которую ему присваивает рейтинговое агентство. Рейтинг показывает, к какой именно категории относится банк относительно идеального банка.
Рассмотрим зарубежные методы оценки финансовой устойчивости.
1. Система CAMELS, рейтинговая система, предложенная Мировым банком, которая включает:
— Capital (достаточность капитала);
— Assets (качество активов);
— Management (управление);
— Earning (поступление);
— Liquidity (ликвидность);
— Sensuality (чувствительность к рыночному риску).
Значения показателей, на основании которых осуществляется выстраивание оценки рейтинговой системы CAMELS могут быть определены, опираясь на определенные документы (call reports – то есть отчетность, которую предоставляют банки каждый квартал). Данные документы можно получить у ЦБ РФ. Каждый банк предоставляет унифицированную отчетность о собственной деятельности (UBPR – Uniform Bank Performance Report). В данном отчете можно обнаружить как значения показателей деятельности банка за отчетный период, так и аналогичные показатели банковской деятельности за прошлые отчетные периоды (при этом отчетным периодом считается период от 3 до 4 лет). В процессе проводимого анализа во внимание будет приниматься тренд (то есть изменения по данным за последние отчетные периоды). Особенно важно не просто провести мероприятия по определению количественных показателей, а провести работ по определению группы факторов, ставших следствием имеющихся изменений.
Значения показателей будут оцениваться по шкале от одного до пяти баллов (при этом для значения 1 – присваивается категория «здоровый», для значения 2 – присваивается категория «удовлетворительный», для значения 3 – присваивается категория посредственный; для значения 4 присваивается категория «критический»; для значения 5 присваивается категория «неудовлетворительный». Опираясь на полученные значения будет проводиться определение сводного рейтингового показателя При всем при этом оценка всех элементов будет осуществляться на основании более «мелких» элементов. Представим основные показатели, которые чаще всего встречаются во многих исследованиях (см. приложение 1). После того как будет проведена оценка всех элементов, будет проводиться выставление сводного рейтинга (composite rating) (см. таблицу 2).
Таблица 2 – Оценка рейтинга