Кредитные риски коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк России

Также коммерческие банки используют инструменты дополнительной минимизации кредитных рисков по розничному кредитному портфелю – административный и финансовый. Административный механизм направлен на установления порядка принятия, прохождения и исполнения решений по кредитным операциям. Административный контроль состоит в систематических плановых проверках внутренней службой банка проведенных кредитных операций.
Финансовый механизм контролирует кредитные риски при помощи оценки финансового положения заемщиков, а также осуществляет мониторинг рисков в период пользования заемщиком кредитом. Важно отметить, что финансовый контроль выстраивается на основе методики расчёта ряда финансовых показателей и других характеристик заемщика.
В условиях высокой конкуренции на рынке розничного кредитования особое значение приобретает проблема эффективного соотношения «риск- доходность» при работе с физическими лицами. Для того, чтобы сбалансировать такое соотношение, необходимо соблюдать последовательность действий, направленных на своевременное управление кредитным риском [20, c. 44]:
-идентификация кредитного риска – выявление вероятности убытков, их причин, факторов и обстоятельств возникновения. На этапе идентификации выявляется содержание риска, его компоненты, определяются источники и объѐмы информации, методы еѐ сбора и обработки;
-количественная оценка риска включает анализ финансового состояния заѐмщика с целью определения категории качества;
-по итогам количественной оценки риска осуществляется выбор одного из вариантов стратегии: избежание риска, принятие риска, использование способов снижения уровня риска;
-определение цены за риск – себестоимость кредита включает плату за риск;
-оптимизация риска – диверсификация, формирование резервов, лимитированные, обеспечение;
-контроль кредитного риска – анализ концентрации, мониторинг, система определения проблемности кредита.
В целом, система оценки кредитного риска предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учётом финансового состояния заёмщика, обслуживания задолженности и уровня еѐ обеспечения.
При оценке кредитного риска по заёмщику используются следующие факторы, служащие основой для внесения мотивированного суждения по конкретному заёмщику или группе связанных заёмщиков [18, c. 652]:
-финансовое состояние заёмщика;
-кредитная история заёмщика и его способность погашать текущие долги;
-среднемесячные обороты (анализ расчётных счетов);
-деловая репутация заёмщика;
-зависимость от внешних изменений на рынке (сфера, в которой работает заёмщик);
-качество и ликвидность залога (обеспечения).
Для того, чтобы осуществить анализ системы управления кредитным риском банка, необходимо оценить кредитный портфель финансовой организации. Такая оценка позволяет своевременно разработать гибкую кредитную политику, ориентированную на постоянные изменения рынка розничного кредитование. Отсутствие такой оценки (или ее не качественное проведение) снижает эффективность управления кредитным риском, который тесно связан с другими сферами управления в банке (управлением капиталом, процессами, персоналом, продуктами и прочими элементами).
Взаимосвязь кредитной политики коммерческого банка с другими сферами управления подчиняется единой стратегии развития финансовой организации.
Итак, в настоящий момент услуга предоставления кредитной организацией займов физическим лицам пользуется большой популярностью среди населения страны. По результатам исследования «Объединенного кредитного бюро» (ОКБ) практически 60% активного населения России имеет непогашенные кредитные обязательства. В то же время в банковской сфере на фоне общей сложной экономической ситуации, острой конкурентной борьбы и ужесточившегося надзора со стороны главного финансового регулятора отлаженная работа основного направления, подразумевающего кредитование физических лиц и индивидуальных предпринимателей, особенно важна. Стоит отметить, что фундаментальным звеном в данном сквозном бизнес-процессе является оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков. Здесь имеет место проявление кредитного риска, управление которым зачастую определяет эффективность деятельности банка, а также обеспечивает его финансовую устойчивость.
Коммерческий банк должен принимать разумный риск и минимизировать его, при этом осуществлять свою основную деятельность так, чтобы обеспечивать себе определенный доход, превышающий некий минимум. Выделяют несколько зон риска – доходности, каждая из которых характеризуется определенными специфическими условиями деятельности.
Эти зоны представлены на рисунке 2.
Коммерческий банк при осуществлении деятельности в «первой зоне» не обеспечивает себе минимального необходимого дохода. Вследствие чего при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами. Данная зона считается зоной недостаточной доходности.
Во «второй зоне» банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск; при этом значительно уменьшается вероятность получения планируемых высоких доходов. Эта зона определяется как зона неоправданного риска.
В «третьей зоне» банк обеспечивает себе минимальный необходимый доход и берет на себя разумный риск. Очевидно, что именно в этой зоне находится оптимальная комбинация доходности и риска. Она будет определяться как зона безопасного функционирования с достаточной доходностью[21]. При этом выбор оптимальной зоны достигается непосредственно в процессе управления риском.
В настоящее время основными методами управления кредитным риском являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, лимитирование рисков, хеджирование рисков, деление рисков (таблица 2. и рисунок 2.).