Коммерческие банки и основы их деятельности

За счет собственных ресурсов покрывается около 10% всей потребности коммерческого банка в кредитных ресурсах. А это говорит о том, что в формировании ресурсной базы коммерческого банка значительную роль играют привлеченные средства (обязательства коммерческого банка). Поэтому коммерческие банки ведут конкурентную борьбу с помощью применения различных методов по привлечению денежных ресурсов физических и юридических лиц, постоянных и новых своих клиентов.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. 
К собственным ресурсам, либо к банковскому капиталу, принадлежат уставный, резервный и другие фонды, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности банка (например фонд развития банка), а также нераспределенная прибыль текущего и прошлого годов [2]. Уставный капитал коммерческого банка – это денежное выражение минимально обязательного размера имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица, т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию и которым банк отвечает перед своими кредиторами, в конечном счете, (т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у банка не останется иных средств).
В банковский капитал входят два уровня:
основной (капитал первого уровня)
дополнительный (капитал второго уровня).
Беря за основу основной и дополнительный капитал рассчитывают регуляторный капитал банка. Самой стабильной частью собственного капитала банка является основной капитал, он включает такие составляющие:
а) фактически уплаченный зарегистрированный уставный капитал;
б) раскрытые резервы, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли (резервы, обнародованные банком в финансовой отчетности), в частности такие:
дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала;
эмиссионные разницы – сумма превышения доходов, полученных от первичной эмиссии собственных акций и других корпоративных прав, над их номиналом;
резервные фонды, создаваемые в соответствии с законами России;
общие резервы, что создается под неопределенный риск при проведении банковских операций;
прибыль предыдущих лет;
прибыль предыдущих лет, что ожидает утверждение [2].
Эти составляющие могут включаться в основной капитал только при согласовании с критериями:
отчисления в резервы и фонды осуществляются из прибыли после уплаты налогов или с необлагаемой прибыли, скорректированной на все необходимые налоговые обязательства;
в обнародованных отчетах банка отражено для чего необходимы резервы и фонды, и движение средств по ним;
фонды, которые находятся под контролем банка для неограниченного и быстрого покрытия ими убытков;
при покрытии всех убытков из резервов и фондов операции обязательно проводятся через бухгалтерские счета прибылей и убытков.
Всю сумму основного капитала кредитного учреждения рассчитывают исходя из возможных убытков по невыполненным обязательствам.
Непостоянной составляющей капитала является дополнительный капитал, его стоимость может меняться. Составляющие дополнительного капитала регулирует Центральный банк России, он определяет и утверждает список составляющих для включения в дополнительный капитал, а также условия и порядок такого включения.
Привлеченные ресурсы банка образуется вследствие эмиссии и продажи собственных облигаций или получения кредитов от других банков, в том числе Банка России, а также за счет формирования депозитов.
Депозиты представляют собой суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций [5, c. 36].
Для рационального и максимально эффективного использования депозитные ресурсы необходимо классифицировать по группам в отношении наличия у них тех или иных признаков и основываясь на возможности их использования в далекой перспективе. Такая классификация представлена в таблице 1.
Таблица 1
Классификация депозитных ресурсов коммерческих банков [9, c. 65]
Определяющий признак Виды
По видам вкладчика — физические лица;
— юридические лица;
— другие банки.
По валюте депозитных ресурсов — в национальной валюте;
— в иностранной валюте.
По срокам использования — срочные;
— до востребования.
По степени стабильности — стабильные;
— нестабильные.
По стоимости для банка — дорогие;
— дешевые.
По степени контроля — управляемые;
— неуправляемые.