Также кредиты могут оказывать воздействие и на повышение эффективности уровня научно-технического прогресса. Ведь для научных работ требуются значительные денежные средства. И с этой точки зрения кредит является основным фактором развития научно-технического прогресса (хотя не только деньги являются главным толчком для развития интеллектуального богатства страны. Без стимулирования и подчеркивания значимости науки на государственном уровне, никакие деньги не построят ракету и не сконструируют робот).
Итак, воздействие кредита на экономику, в частности на производственный процесс осуществляется благодаря его применению в качестве инструмента перераспределения ресурсов. И распределяя эти ресурсы между различными секторами и прочими отраслями экономики, кредиты способствуют расширению и ускорению производства.
Глава 2. Классификация форм кредита
2.1. Коммерческий и банковский кредит
В коммерческом кредите главным являются не денежные средства, а товарный капитал. Его может предоставить либо продавец, либо покупатель услугу или товаров. Либо в виде рассрочки и отсрочки платежа, либо в виде предоплаты и аванса.
Существуют следующие виды коммерческого кредита:
Аванс. В этом случае кредитором выступает покупатель товара, который согласно договору купли-продажи предоставляет продавцу частичную оплату товара/услуги. Срок кредита исчисляется от даты перечисления суммы аванса до даты получения покупателем товара от продавца;
Предварительная оплата. Согласно договору купли-продажи может быть также установлено, что покупатель должен оплатить продавцу 100% за товар/услугу. Предоплата подразумевает, что товар/услуга будет отгружена/предоставлена позже. А значит, покупатель предоставляет продавцу кредит, пока это не произойдет;
Отсрочка платежа. Согласно договору купли-продажи может быть предусмотрено, что продавец отгружает товар, а оплату (в полном размере, одним платежом) получает позже, через определенное время. В таком случае товар с момента его передачи покупателю и до оплаты признается находящимся в залоге у продавца. Это гарантирует исполнение покупателем обязанности по оплате товара.
Рассрочка платежа. В данном случае кредитором также выступает продавец: он отгружает товар, который будет оплачен позже. Разница с отсрочкой только в том, что оплата производится не сразу, а по частям и в конкретно оговоренные сроки. График и размер платежей указывается в договоре купли-продажи. За предоставленную отсрочку (рассрочку) платежа покупатель обязан заплатить определенный процент.
Зачастую коммерческий кредит не оформляется в виде отдельного договора, но по желанию сторон может быть оформлено и дополнительным соглашением к основному договору. К нему в таких случаях будет применяться такие же требования, как и к основному договору. То есть форма заключения договора коммерческого кредита будут зависеть от вида основного договора.
Также существуют различные способы предоставления коммерческого кредита:
Вексельный способ. Задолженность покупателя за товары/услуги подтверждается векселем, выданным продавцу. Такое платежный инструмент подтверждает наличие задолженности за отгруженный товар и право требования продавца оплатить товар.
Открытый счет. Продавец открывает такой счет покупателю, что означает, что тот может получить товар сейчас, а рассчитаться потом, после получения счета. Услуга предоставляется на определенный срок, на протяжение которого покупатель может пользоваться ей неоднократно.
Сезонный кредит. Продавец заранее отгружает товар покупателю, тот формирует запасы перед началом сезона распродаж, а платит только после окончания распродажи. Таким образом продавец экономить на складировании, что и позволяет предоставить покупателю своеобразную отсрочку.
Консигнация. При продаже новых товаров, спрос на них трудно спрогнозировать. Консигнация подразумевает, что продавец продает товар, а оплату получает только в случае его реализации. В противном случае товар возвращается продавцу. То есть покупатель получает товары без обязательства по их оплате.
Выделяют следующие преимущества коммерческого кредита:
Проценты по коммерческому кредиту ниже, чем проценты по кредиту в банке.
Простая процедура оформления (условия кредита прописываются в основном договоре).
Для покупателя появляется возможность приобрести товар сразу, а заплатить за него позже. Для продавца получить оплату (частично или полностью) товара заранее.
В то же время недостатками кредита являются:
Сумма коммерческого кредита ограничена (или товарным запасом продавца, или уровнем кредитоспособности покупателя).
Высокие риски как у покупателя, так и у продавца (в первом случае товар может быть ненадлежащего качества, а во втором покупатель может отказаться платить по счетам в связи с банкротством).
Краткосрочность коммерческого кредита.
Еще одной из распространенных форм кредита является банковский кредит. Банковский кредит – это кредит в денежной форме, предоставляемый банком (кредитором) заемщику (должнику) на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера использования.
Классификация банковских кредитов осуществляется по разным критериям, наиболее распространенными из которых являются:
Срок кредитования;
Наличие и вид обеспечения;
Уровень риска;
Метод предоставления;
Срок погашения;
Вид процентной ставки;
Способ оплаты процентов;
Количество кредиторов и др.
Существует целый ряд других критериев для классификации банковских кредитов, в частности:
Субъекты кредитования:
Компании и организации;
Частные лица;
Органы государственной власти;
Другие банки.
Целевое назначение:
кредиты для пополнения оборотных средств;
кредиты для осуществления инвестиционной деятельности (капиталовложений);
ипотека.
Валюта кредитования:
Кредиты, предоставленные в национальной валюте;
Кредиты, предоставленные в иностранной валюте.
Форма предоставления кредита:
Безналичная;
Наличная и др.
Таким образом, нами были рассмотрены такие формы кредита, как коммерческий и банковский. Под коммерческим кредитом понимается ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, срочности и платности, в основе которой лежит отсрочка платежа. При этом банковский кредит – это денежная сумма, которая предоставляется банком заемщику при формировании у последнего финансового потребности.
