Финансовое планирование в организации.

Предприятия должны представить свои кассовые планы банкам, которые осуществляют их расчетно-кассовое обслуживание, в период времени, не превышающий 45 дней до начала планируемого квартала. Коммерческий банк проводит анализ достоверности показателей кассового плана и при необходимости производит корректировку расчета (с согласования руководства предприятия). Согласованный план в последующем служит основой для получения хозяйственными органами наличных денег и выдачи их из кассы предприятия [7].
Необходимость составления кассового плана на предприятии объясняется тем, что данный документ позволяет финансовым менеджерам прогнозировать ожидаемые поступления и расходования денежных средств на предстоящий период времени, поддерживать запас денежных средств в соответствии с потребностями предприятия и не допускать убытка или возможного дефицита денежных средств.
Важность данного документа подразумевает ответственный подход к его составлению. Основными проблемами, возникающими при формировании кассового плана, выступают:
1) Трудности с прогнозированием сумм поступлений и расходов предприятия, что может привести к несоответствию планируемых показателей и их реальных величин;
2) Кассовый план является составной частью стратегического и оперативного управления денежными средствами. Оторванность одного вида планирования от другого создают проблемы при формировании документа;
3) Потеря и искажение информации при ее передаче между отделами предприятия [17, c. 93].
Руководству каждого предприятия необходимо бороться с обозначенными проблемами по мере их возникновения. Для предотвращения их появления следует тщательно контролировать деятельность сотрудников и с ответственностью подходить к составлению финансовой документации предприятия, в том числе плановых документов.
Сейчас не существует конкретной и строгой методики для составления экономического плана развития предприятия. Потому на многих предприятиях разрабатывают собственные методы и сами определяют количество необходимых разделов.
Финансовое планирование классифицируют по срокам действия, представленным на рисунке 1.