Финансовое обеспечение текущей деятельности организации

Банковский кредит выдается на конкретный срок под определенный кредитный процент. Кредит может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем. Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает предприятию расходовать деньги сверх суммы на его расчетном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку.
Следует отметить, что из-за высоких процентных ставок, действующих в настоящее время в России, пользование банковским кредитом для многих предприятий не представляется возможным. При острой необходимости в средствах пользуются в основном краткосрочным кредитом.
Сущность финансирования текущей деятельности предприятия состоит в финансировании оборотных средств. Это финансирование производится прямым и косвенными способами
Прямое финансирование – привлечение краткосрочных банковских кредитов.
Косвенное финансирование – за счет кредиторской задолженности (коммерческого кредита), являющейся одним из ключевых источников финансирования текущей деятельности предприятия. Как правило, в каждый конкретный момент времени предприятие располагает определенными активами, за которые еще предстоит выплатит определенную сумму (например, сырье уже получено, но еще не оплачено поставщику; начисленная, но еще не выплаченная работникам зарплата, и т. п.), а до момента осуществления погасительных операций предприятие использует эти заемные, по сути, средства. Данный финансовый источник находится в непосредственной зависимости от того, насколько масштабной является финансово-хозяйственная деятельность предприятия, он подвержен непредсказуемым изменениям.
При выборе источников финансирования деятельности предприятия необходимо решить пять основных задач:
определить потребности в кратко- и долгосрочном капитале;
выявить возможные изменения в составе активов и капитала в целях определения их оптимального состава и структуры;
обеспечить постоянную платежеспособность и, следовательно, финансовую устойчивость;
с максимальной прибылью использовать собственные и заемные средства;
снизить расходы на финансирование хозяйственной деятельности.
Можно сделать следующие выводы по главе 1:
Финансовое обеспечение организации представляет собой совокупность форм и методов, принципов и условий финансирования организации, , которое связано с привлечением, размещением и использованием финансовых ресурсов организации.
Цели финансового обеспечения организации можно условно разделить на три группы: цели, связанные с рыночной конкурентной борьбой, связанные с затратами, связанные с доходами. На приоритетность целей организации влияют различные факторы.
Средствами финансового обеспечения деятельности организации являются финансовые ресурсы. Финансовые ресурсы предприятия – это совокупность собственных денежных доходов и поступлений извне (привлеченные и заемные средства), предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с расширением производства.
К составляющим собственного капитала предприятия относятся следующие: уставный капитал, выручка от реализации, амортизационные отчисления, чистая прибыль предприятия, резервы, накопленные предприятием; прочие взносы юридических и физических лиц.
К внешним источникам соответственно относятся: ссуды банков; заемные средства; средства от продажи облигаций и других ценных бумаг; кредиторская задолженность и др.
Финансовое обеспечение деятельности организации находится в тесной связи с рынком ссудных капиталов, действующих на принципах срочности, возвратности, платности.
В зависимости от сроков различают краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до трех лет) и долгосрочные кредиты (от трех до пяти лет).