Финансовая диагностика ООО “Мэйл.Ру”

Произведем оценку результативности управления денежными потоками организации. Различные виды денежных потоков характеризуются различной ритмичностью. Например, оплата сырья и материалов поставщиков соответствует интенсивности производства товаров и предоставления услуг, в том время как расходы на обновление основных средств осуществляются раз в несколько лет. Поэтому важно рассмотреть интенсивность денежного потока за несколько периодов. Сумма текущих денежных потоков составляет 37 726 415 тыс. руб. за 2015-2017 гг. Положительное значение показателя отображает эффективную основную деятельность предприятия, а значит, компания способна добиваться поставленных собственниками целей. Сформированные положительные денежные потоки позволили частично покрыть потребность в денежных средствах для обеспечения инвестиционной деятельности. О росте потенциала производить больше продукции и предоставлять больше услуг говорит превышение денежными потоками от вложений во внеоборотные активы показателя поступлений денежных потоков от их продажи. ООО «Мэйл.Ру» активно инвестирует свободные ресурсы в долевые финансовые инструменты. Негативным является отрицательный денежный поток от финансовой деятельности предприятия, что может говорить о проблемах с привлечением необходимых для дальнейшего развития финансовых ресурсов. Это снижает интенсивность развития ООО «Мэйл.Ру».
Происходит повышение суммы поступлений в 2017 г. по сравнению с 2015 г., что характерно для растущего бизнеса. Наиболее важными факторами повышения объема поступлений денежных средств был рост следующих элементов: – от продажи продукции, товаров, работ и услуг (13,9% в изменении общей суммы поступлений)
– прочие поступления от текущих операций (0,07% в изменении общей суммы поступлений)
– от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) (0,07% в изменении общей суммы поступлений)
– от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) (90,91% в изменении общей суммы поступлений)
Наиболее важными факторами повышения объема оттока денежных средств был рост следующих элементов:
– поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (6,72% в изменении общей суммы платежей)
– в связи с оплатой труда работников (1,66% в изменении общей суммы платежей)
– процентов по долговым обязательствам (0,03% в изменении общей суммы платежей)
– налога на прибыль (0,91% в изменении общей суммы платежей)
– в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов (0,96% в изменении общей суммы платежей)
– в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) (0,79% в изменении общей суммы платежей)
– в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам (92,92% в изменении общей суммы платежей)
– на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) (1,83% в изменении общей суммы платежей). Основной объем положительного денежного потока ООО «Мэйл.Ру» связан с инвестиционной деятельностью (85,52%). Предприятию важно работать над повышением доли притока средств от текущей деятельности.
Произведем анализ и оценку имущества предприятия табличным способом.