Экономический анализ движения денежных средств

Сумма, доступная предприятию, определяет платежеспособность, которая является одной из основных характеристик ее финансового положения. По своей природе денежные средства являются единственным видом оборотного капитала, который обладает абсолютной ликвидностью, что означает, что он может заменить его для любого другого типа активов практически сразу и без потерь.
Для определения уровня ликвидности сумма денежных средств сравнивается с размером краткосрочных обязательств организации перед ее кредиторами. Компании, у которых достаточно денег для погашения своих текущих долгов, считаются платёжеспособными.
Чтобы покрыть свои расходы, организация должна обеспечить адекватный и оптимальный приток денег в виде выручки от продажи товаров (работ, услуг), дивидендов по доходам на вложенный капитал и т. д. Таким образом, бизнес в самой организации является объективным условием для возникновения денежного потока. Экономическое процветание субъекта в значительной степени зависит от потока средств для покрытия его обязательств. Отсутствие минимального требования к денежному потоку может указывать на финансовые трудности.
В рыночной экономике наличные деньги являются не только самыми важными, но и самыми ограниченными ресурсами компании. Следовательно, эффективное управление денежными средствами обеспечивает финансовую стабильность и благополучие экономического субъекта, находящегося в процессе развития.