Безналичные расчёты по счетам юридических лиц ( на примере конкретного банка)

С помощью взаиморасчетов между банком покупателя (БА) и банком продавца (б-б), то есть финансовыми институтами, в которых рассматриваемые предприятия открывали свои расчетные счета. Очевидно, что банк покупателя должен перечислить со своего счета соответствующие безналичные денежные средства в банк продавца на свой счет. Для этого оба банка открывают свои корреспондентские счета в Центральном Банке России (ЦБ РФ): CS.
Таким образом, безналичные расчеты-это финансовое обслуживание клиентов банками с помощью корреспондентских счетов. Вернемся к нашей ситуации, и корреспондентские счета, и Банк БА, и банк Б-Б открыты в одном и том же учреждении – ЦБ РФ (соответственно: КС-БА и КС-ББ).
Как работает система безналичных расчетов ЦБ РФ? В три этапа.
Во-первых. Предприятие А перечисляет денежные средства в сумме операции со своего расчетного счета на корреспондентский счет БА, взимая плату за оплату своего контрагента В [3, с. 75].
Во-вторых. Согласно платежному документу предприятия а, его банк БА поручает Центральному банку списать соответствующую сумму с корреспондентского счета ЦА-БА на корреспондентский счет банка, обслуживающего продавца КС-ББ.
Третий. Банк В, отслеживая поступления на свой корреспондентский счет коп-в, уведомляет о полученной сумме платежа своего клиента В и перечисляет ее на его расчетный счет. Такая безналичная оплата формирует финансовую основу хозяйственного оборота.
Для банка корреспондентский счет имеет двойную структуру – внешнюю (НОСТРО, открыт в Центральном банке) и внутреннюю (Лоро-внутренний корреспондентский счет). Остатки на счете NOSTRO и на внутреннем корреспондентском счете зеркально отражают друг друга. Чтобы гарантировать это, обе части учетной записи постоянно сверяются друг с другом.
Чаще всего безналичные платежи инициирует организация-плательщик. Она обращается в банк, который обслуживает ее расчетный счет с документарным запросом – перечислением денежных средств с него на расчетный счет своего получателя. Документ, отображающий это обращение, называется платежным поручением. Пример этого вы можете увидеть на картинке ниже [7, с. 85].