Анализ и оценка денежных потоков организации.

Если исходить из данных таблицы, то можно понять, что показателями прибыли не всегда отражается реальное финансовое положение организации, то есть уровень и коэффициент баланса его ликвидности и платежеспособности. Если рассматривать теоретически, то величина прибыли и результат движения денег организации могут совпадать, в том самом случае, если учетная политика организации предполагает использование только кассового метода. Остаток денежных средств и процесс его изменения принято отражать в балансе, а процесс движения – в отчете о движении денежных средств. Сам процесс движения денежных средств протекает по трем основным видам деятельности: операционная, инвестиционная и финансовая.
Текущая деятельность представлена деятельностью организаций, которая направлена на то, чтобы извлечь прибыль в роли основной цели. данная деятельность также может предполагать движение денежные средств, которые имеют прямую взаимосвязь с получением выручки от продажи продукции, работ, услуг и запасов производственно-материальных ресурсов, получением авансов, арендной платы, уплатой по счетам поставщиков, выплатой заработной платы, дивидендов; расчетами по налогам и сборам, оплатой и получением неустоек, залогов.
Под инвестиционной деятельностью организаций связан процесс приобретения земельных участков, зданий и иного недвижимого имущества, оборудования и т.д. Данная деятельность также предполагает движение денег, которые имеют прямую связь с капиталовложением, осуществлением финансовых вложений, получением дивидендов и т.д.
Процесс управления потоками денег организаций может быть рассмотрен в качестве процесса принятия решений.
Управление денежными потоками включает в себя: учет движения денежных средств, анализ потоков денежных средств, планирование денежных потоков фирм, регулирование и контроль денежных потоков.