Анализ движения денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании.

Чистый денежный поток – разница между положительным и отрицательным денежными потоками в заданном периоде по его интервалам. Данный показатель определяет финансовое равновесие компании и темпы роста рыночной стоимости. Чистый денежный поток может принимать как положительное так и отрицательное значение.
По уровню достаточности выделяют:
Избыточный денежный поток (поступления денежных средств значительно превышает расходования). В следствии чего денежные средства долгое время не используются в процессе хозяйственной деятельности предприятия;
Дефицитный денежный поток (поступления денежных средств значительно ниже реальных потребностей в их расходовании).
По методу оценки во времени:
Настоящий денежный поток – денежный поток, приведенный по стоимости к текущему моменту времени;
Будущий денежный поток – денежный поток, приведенный по стоимости к определенному моменту в будущем.
По непрерывности формирования выделяют:
Регулярный денежный поток – поступления и расходования денежных средств по хозяйственным операциям, которые в заданном периоде осуществляются постоянно по отдельным интервалам времени (операционная деятельность)
Дискретный денежный поток – поступления и расходования денежных средств, связанные с осуществлением единичных хозяйственных операций.